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Manual o Guía

14th Oct 2021

GUÍA
PARA LA APLICACIÓN DE
REVISIONES DE SEGUIMIENTO A LA IMPLEMENTACIÓN
DE LAS RECOMENDACIONES DERIVADAS DE LOS
TALLERES INTOSAINT/SAINT EN LA OLACEFS

Guía para la aplicación de
r evisiones de seguimiento a la
implementación de l as
recomendaciones derivadas de
l os talleres IntoSAINT /SAINT en
la OLACEFS

Versión 1.0 – Octubre 2020

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2

Índice

I. Introducción ……………………………………………………………………………………………… 3
II. Objetivo de la Guía ……………………………………………………………………………………. 3
III. Definición de la revisión ……………………………………………………………………………… 4
IV. Planeación de la revisión ……………………………………………………………………………. 4
V. Fases de la revisión …………………………………………………………………………………… 4
A. Fase I: Intercambio de información ………………………………………………………… 5
B. Fase II: En cuentros vir tuale s …………………………………………………………………. 5
C. Fase III: Informe de la revisión ………………………………………………………………. 6
Anexo 1: Formato ejemplo para el análisis de la documentación proporcionada por la
entidad sujeta a revisión ………………………………………………………………………………… 7
Anexo 2: Formato ejemplo de plan de acción …………………………………………………… 8
Contacto ……………………………………………………………………………………………………… 9

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3

Revisiones de seguimiento a la implementación de las
recomendaciones derivadas de los t alleres IntoSAINT/SAINT
en la OLACEFS

Guía para su aplicación

I. Introducción

La Herramienta para la Autoevaluación de la Integridad (IntoSAINT/SAINT) es un
proyecto que se promueve en la OLACEFS, en el marco de la Comisión Técnica de
Prácticas de Buena Gobernanza (CTPBG) —presidida por la Auditoría General de la
Nación de Argentina — y cuya coordinación en la región se encuentra a cargo de la
Auditoría Superior de la F ederación (ASF) de México.

A octubre de 2020, se han puesto en marcha talleres IntoSAINT en 19 E ntidades
F iscalizadoras Superiores (EFS) miembros de la OLACEFS, a saber: Argentina, Belice,
Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Cuba, Curazao, Ecuador, El Salvador,
Guatemala, Honduras, México, Nicaragua, Paraguay, Perú, República Dominicana y
Uruguay. Además, se ha aplicado la herramienta en otras instituciones del sector
público —más allá de EFS (SAINT) — en cinco países de la región: C hile, Ecuador,
Honduras, México y Paraguay.

En consideración de que el verdadero éxito de una Autoevaluación de la Integridad
reside en la medida en que se pongan en marcha las recomendaciones que surgieron
de dicha autoevaluación, la CTPBG ha contemplado en su Plan Operativo Anual ( POA)
2020 la puesta en marcha de revisiones de seguimiento piloto a la implementación de
dichas recomendaciones por parte de las EFS que han aplicado la herramienta. Para
tales efectos, la CTPBG emite la presente G uía.

II. Objetivo de la Guía

Establecer el mecanismo a seguir por l os miembros de la OLACEFS para poner en
marcha revisiones de seguimiento a la implementación de las recomendaciones
derivadas de los t alleres IntoSAINT/SAINT en los países de la región.

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III. Definición de la revisión

La revisión de seguimiento consistirá en una revisión entre pares a ejecutarse de
manera virtual, a fin de evaluar el grado de avance respecto a la implementación de las
recomendaciones del t aller IntoSAINT/SAINT . Se busca así establecer la brecha entre
las recomendaciones dadas y las implementadas, e identificar posibles estrategias que
posibiliten un mayor fortalecimiento de la institución en materia de integridad.

IV. Planeación de la revisión

4.1 La CTPBG emitirá , de manera periódica, una convocatoria a la membresía de
la OLACEFS a fin de conocer qué EFS de la región desearía n someterse a la
revisión de seguimiento.

4.2 Una vez que la institución postulante haya sido notificada por la CTPBG o por
la ASF de México sobre la realiz ación de la revisión en su entidad, ésta deberá
elegir a la(s) EFS cooperante(s) —reviso ra(s)— que tendrá( n) a su cargo la
conducción. Para tales efectos, l a EFS sujeta a revisión podrá elegir mínimo
dos (2) o un máximo de tres (3) moderadores IntoSAINT certificados
procedentes de una misma EFS o cada uno procedente de diferentes
entidades.

4.3 Podrán ser entidades cooperantes aquellas EFS de la OLACEFS que cuenten
con moderadores certificados en la herramienta IntoSAINT/SAINT. La CTPBG
dará a conocer el listado actualizado de los moderadores certificados cuando
se emitan las convocatorias para la aplicación de revisiones .

4.4 La entidad sujeta a revisión deberá enviar una invitación formal a la(s) EFS
cooperante(s) seleccionada( s) para participar como parte(s) revisora(s) en la
revisión de seguimiento. La (s) entidad (es) cooperante(s) deberá(s) brindar
respuesta —con su afirmativa o negativa — de manera oportuna.

V. Fases de la revisión

5.1 Las revisiones de seguimiento se compondrán de tres fases:
i. Intercambio de información
ii. Encuentros virtuales
iii. Emisión del informe de la revisión

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A. Fase I: Intercambio de información

5.2 Durante la primera fase, los revisores externos solicitarán a la entidad sujeta a
revisión el informe de la autoevaluación de integridad y demás información
documental que sirva como evidencia de las acciones de integridad puestas en
marcha en la institución, a partir de la celebración del taller IntoSAINT /SAINT.

5.3 Los revisores externos realizarán un análisis exhaustivo de la documentación
proporci onada por la entidad sujeta a revisión, pudiendo utilizar los esquemas
de información que estimen convenientes. En el anexo 1 de este documento se
presenta un ejemplo a manera de referencia.
B. Fase II: Encuentros virtuales
5.4 Los revisores externos realizarán una serie de encuentros virtuales con la
entidad sujeta a revisión dentro de un periodo no mayor a 60 días, con el
objetivo de recabar m ás información sobre las acciones de integridad en la
institución y, de ser necesario, realizar entrevistas .

5.5 Para tales efectos, l a entidad sujeta a revisión deberá conformar un equipo de
funcionarios —preferentemente designado por la alta dirección— encargado de
sostener las reuniones de trabajo con los revisores externos e, idealmente,
será el responsable del seguimiento a la implementación de las sugerencias
complementarias que surjan en la revisión.

5.6 Los encuentros virtuales servirá n como espacio de reflexión para conocer a
mayor detalle los obstáculos que han dificultado la implementación de las
recomendaci ones del taller IntoSAINT/SAINT. L os revisores externos podrán
compartir con el equipo de funcionarios de la institución anfitriona ejemplos de
buenas prácticas internacionales vinculadas a las recomendaciones iniciales.

5.7 Los encuentros virtuales podrán co ntemplar la participación de ponentes o
expertos en temas de integridad, en caso de estimarse conveniente.
1

5.8 La institución sujeta a revisión y la(s) entidad(es) revisora (s) acordarán la
agenda de actividades de l os encuentros virtuales, así como la plataforma
virtual a utilizarse para tales efectos .

1 La participación de tales actores no implica remuneración económica alguna por parte de la OLACEFS.

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C. Fase III: Informe de la revisión

5.9 Como resultado de la información compartida y los encuentros virtuales
celebrados , los revisores externos redactarán un informe, el cual podrá incluir:

5.9.1 un resumen ejecutivo con los principales hallazgos de la revisión;
5.9.2 el estatus que guarda la implementación de las recomendaciones del taller
IntoSAINT /SAINT;
5.9.3 factores o circunstancias que han dificultado la total implementación de
dichas recomendaciones;
5.9.4 sugerencias complementarias para fortalecer la implementación de las
recomendaciones ;
5.9.5 ejemplos de buenas prácticas internacionales que puedan facilitar la puesta
en marcha de acciones en materia de integridad en la institución sujeta a
revisión ;
5.9.6 anexos que sinteticen la información mediante el uso de tablas , esquemas
u otros recursos visuales que faciliten la lectura de la información;
5.9.7 un plan de acción para atender todas las recomendaciones originales (ver
un ejemplo de referencia en el anexo 2 de este documento), y
5.9.8 la demás información que se considere necesaria.

5.10 La(s) entidad(es) cooperante(s) deberá( n) enviar l a versión final del informe a la
entidad sujeta a revisión en un periodo no mayor a 60 días, contando a partir
del día que concluy ó el último encuentro virtual .

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Anexo 1: Formato ejemplo para el análisis de la documentación
proporcionada por la entidad sujeta a revisión

Recomendaciones
derivadas del taller
IntoSAINT/SAINT
Acción de la entidad
autoevaluada para atender
la recomendación
Brecha detectada / área
de oportunidad
Recomendación 1… Acción A… Área de oportunidad I…
Recomendación 2… Acción B… Área de oportunidad II…
Recomendación 3… Acción C… Área de oportunidad III…
Recomendación 4… Acción D… Área de oportunidad IV…
Recomendación 5… Acción E… Área de oportunidad V…
Recomendación 6… Acción F… Área de oportunidad VI…
Recomendación 7… Acción G… Área de oportunidad VII…
Recomendación 8… Acción H… Área de oportunidad VII…
Recomendación 9… Acción I… Área de oportunidad IX…
Recomendación 10… Acción J… Área de oportunidad X…

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Anexo 2: Formato ejemplo de plan de acción

Recomendaciones
derivadas del t aller
IntoSAINT/SAINT
Sugerencia complementaria para
implementar a cabalidad la
recomendación
Área responsable de
la implementación
Fecha estimada de
conclusión de la
implementación
Recomendación 1… La institución podría poner en marcha… Área A Diciembre 2020
Recomendación 2… Sugerencia II… Unidad B Febrero 2021
Recomendación 3… Sugerencia III… Dirección General C Octubre 2020
Recomendación 4… Sugerencia IV… Área A Marzo 2021
Recomendación 5… Sugerencia V… Unidad B Julio 2021
Recomendación 6… Sugerencia VI… Dirección General C Diciembre 2021
Recomendación 7… Sugerencia VII… Área A Permanente
Recomendación 8… Sugerencia VII… Unidad B Permanente
Recomendación 9… Sugerencia IX… Dirección General C Enero 2021
Recomendación 10… Sugerencia X… Área A Abril 2021

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Contacto

Para más información sobre la presente guía,
favor de contactar a:

AGN de Argentina
Presidencia de la CTPBG
ASF de México
Responsable de la implementación de
la herramienta en la OLACEFS
Dra. Miriam Insausti, Enlace CTPBG
Teléfono: (54) (11) 4124- 3764
Correo: [email protected]

Lic. Francisco T. Parral Pineda, Jefe de
Departamento del Sistema Nacional
Anticorrupción y Moderador IntoSAINT
Teléfono: (5255) 5200- 1500, ext. 10453
Correo: [email protected]
;
[email protected]