Dar acuerdo y someter a la consideración de la Asamblea General, en su próxima sesión administrativa, las siguientes propuestas de Temas Técnicos para ser desarrollados durante la XXXV Asamblea General Ordinaria, en el 2026:

1. «Infraestructura sostenible: Retos y oportunidades para el control de las Entidades Fiscalizadoras Superiores», presentado por la EFS de Paraguay con el apoyo de las EFS que integran el Consejo Consultivo del Proyecto AdaptaInfra GIZ-OLACEFS (Argentina, Brasil, Chile y México).
2. «Obras inconclusas en América Latina: Fiscalización basada en datos para prevenir elefantes blancos y pérdidas en infraestructura pública, de la EFS de Colombia.
3. «Experiencias de las EFS en la fiscalización de entidades de salud como encargados de administrar y regular las políticas y la provisión de los servicios de salud», también de la EFS de Colombia.
4. «Mecanismos normativos, institucionales y financieros para garantizar la independencia real, sostenible y libre de injerencias del gobierno central en las EFS, particularmente en materia presupuestaría», de la EFS de Panamá.

Aprobar la solicitud de la Presidencia de la Comisión de Participación Ciudadana para aumentar su presupuesto autorizado para el 2025. El incremento de $500 USD (quinientos dólares de los estados unidos de américa) se destinará a la actividad 1.1 de su poa 2025 “Organización y ejecución de la 5° edición del curso semipresencial de formación de formadoras y formadores en estrategias de participación ciudadana para el fortalecimiento de las EFS”. El presupuesto total OLACEFS 2025 para la CPC será de $7,500 USD (siete mil quinientos dólares de los estados unidos de américa).

Se aprueban los Planes Operativos Anuales (POA) de la Presidencia; la Secretaría Ejecutiva; el Comité Asesor Jurídico (CAJ); la Comisión de Evaluación del Desempeño e Indicadores de Rendimiento (CEDEIR); la Comisión Técnica de Prácticas de Buena Gobernanza (CTPBG); la Comisión Técnica Especial de Medio Ambiente (COMTEMA); la Comisión de las Tecnologías de la Información y Comunicaciones (CTIC); la Comisión de Participación Ciudadana (CPC); la Comisión Técnica Especializada en la Lucha Contra la Corrupción Transnacional (CTCT); la Comisión de Género, Inclusión y Diversidad (CGID); la Comisión de Parlamentos y Entidades Fiscalizadoras Superiores (CPE); la Comisión de Infraestructura y Transiciones Energéticas (COINFRA) y el Grupo de Trabajo sobre Fiscalización de Gestión de Desastres en el marco de la Objetivos de Desarrollo Sostenible (GTFD).

Dar acuerdo a fin de someter a la consideración de la Asamblea General en su próxima administrativa, las siguientes propuestas de Temas Técnicos para ser desarrollados durante la XXXIV Asamblea General Ordinaria, en el 2025:

• “Laboratorios de Innovación para las Entidades Fiscalizadoras Superiores. Un espacio de co-creación de soluciones eficientes para el control” presentado por la Contraloría General de la República de Paraguay, con el apoyo del Tribunal de Cuentas de la Unión de Brasil y la Contraloría General de la República de Chile.
• “Innovación tecnológica y las herramientas digitales en la capacitación con enfoque fiscal” presentado por la Contraloría General de la República de Colombia.
• “Auditorías para la transición demográfica” presentado por la Auditoría Superior de la Federación de México.
• “Enfoque integral del control interno en los procesos de fiscalización” presentado por la Contraloría General de Cuentas de la República de Guatemala.

• Ciencia de datos e inteligencia artificial como herramienta de desarrollo y transformación para las Entidades Fiscalizadoras Superiores, presentada por la EFS de Argentina.
• Contribución de las EFS y la OLACEFS para hacer frente a la crisis educativa sin precedente en américa latina, presentada por la EFS de Brasil.
• El fomento de las prácticas de buena gobernanza y participación ciudadana, en la prevención contra la corrupción, presentada por la EFS de Cuba.
• La labor preventiva de las EFS para una gestión pública, ética, eficiente y eficaz, presentada por la EFS de Cuba.
• El papel de las EFS en el control de los déficits fiscales, presentada por la EFS de Cuba.
• Límites legales del contenido de los informes de auditoría de las EFS ante los supuestos de seguridad nacional, interés público, confidencialidad y derecho a la información, presentada por la EFS de México.
• Auditoría externa a los servicios de salud mental ante la pandemia de Covid-19, la contribución de las EFS, presentada por la EFS de México.

Tomar conocimiento y aprobar el informe de seguimiento al POA 2023, así como aprobar las modificaciones solicitadas por la Presidencia, Secretaría Ejecutiva, COMTEMA., CCC, CTIC, GTG y GTInfra a sus respectivos POA 2023.

Mandatar a la Secretaria Ejecutiva para dar trámite a las acciones necesarias para la revisión y eventual modificación del presupuesto de los POAs 2023 conforme a la normativa vigente.

Someter a consideración de la Asamblea General las siguientes propuestas de Temas Técnicos para ser desarrollados durante el 2023:

1. Impacto silenciado de la Corrupción en grupos en situación de vulnerabilidad, a cargo de la EFS de Chile;
2. Trafico de Especies como caso paradigmático de Corrupción Trasnacional, el rol de las Entidades Fiscalizadoras Superiores, a cargo de la EFS de Ecuador;
3. El Valor Añadido de uso de Información Geoespacial en la evaluación de Políticas Públicas , a cargo de la EFS de Guatemala;
4. Gobernanza Digital para el desarrollo, en uso de la Analítica de Datos en el trabajo de las EFS, a cargo de la EFS de Guatemala;
5. El modelo de Tras Líneas, el nuevo rol del Auditor Interno y su vínculo con las EFS, a cargo de Guatemala;
6. Las EFS y la OLACEFS frente a los medios de comunicación, un pilar y sector aliado para fortalecer la rendición de cuentas en la región, a cargo de la EFS de México.

Aprobar el siguiente procedimiento para designar a 2 EFS que presentaran a la OLACEFS en el Comité Ejecutivo de la INTOSAI, por un período de 6 años.

1. Durante junio la Secretaría Ejecutiva realizará la convocatoria para que las EFS manifiesten su interés en ser representantes de la OLACEFS en el Comité Ejecutivo de la INTOSAI;
2. Una vez vencido el plazo de 2 o 3 semanas, se someterá el asunto a una votación virtual, considerando las postulaciones de las EFS de Argentina y de Perú.

Someter a elección de la Asamblea General los siguientes temas técnicos 2022:

• Brasil: La contribución de la OLACEFS a los temas del INCOSAI 2022;
• Ecuador: Tráfico de especies como caso paradigmático de corrupción transnacional, el rol de las Entidades Fiscalizadoras Superiores;
• México: Fiscalización de la reducción del riesgo de desastres frente a amenazas múltiples en programas de pobreza, educación y salud;
• Paraguay: Contribución de las Entidades Fiscalizadoras Superiores a la lucha contra el cambio climático;
• Portugal: Protección de datos y actividad de supervisión de las EFS.

Tomar conocimiento del informe de la Secretaría Ejecutiva sobre el término de la vida útil del equipamiento de la OLACEFS señalado y aprobar la propuesta de donación de ese equipamiento a la EFS de Belice que los mantiene en custodia:

• RACK PARA VC MÓVIL
• CÁMARA EAGLE HDX 7000-720
• TV LED 40″ FULL HD
• LICENCIA HDX MULTIPOINT

Aprobar la nómina de 2 propuestas de temas técnicos para ser votados durante la xxix asamblea general:

1. Control preventivo: hacia un abordaje oportuno y efectivo de las EFS ante posibles irregularidades en la gestión pública, propuesto por la EFS de costa rica; y
2. Derechos humanos, un desafío para las entidades fiscalizadoras superiores, propuesto por la EFS de Paraguay, en el marco del grupo de trabajo especializado en la lucha contra la corrupción transnacional.

Aprobar el siguiente procedimiento de votación:

1. Se entregará una papeleta al jefe o jefa de delegación de cada uno de los miembros plenos presentes es la sesión;
2. Cada jefe o jefa de delegación deberá escribir el nombre de un país en la papeleta entregada, doblarla por la mitad y depositarla en el recipiente especialmente preparado para la ocasión;
3. Una vez recogidas todas las papeletas, el comité escrutador, que será compuesto por la presidencia, la secretaría ejecutiva y la EFS de El Salvador, en su calidad de anfitrión de la asamblea, deberá realizar la contabilización de los votos;
4. Considerando los resultados, la Asamblea General declarará como miembro electo del Consejo Directivo para el período 2020-2022 a las EFS que la primera mayoría; y
5. La Secretaría Ejecutiva dejará constancia del proceso en la respectiva acta de la sesión

Aprobar la creación del Grupo de Trabajo sobre Fiscalización de Gestión de Desastres en el marco de los Objetivos de Desarrollo Sostenible.

Aprobar los Términos de Referencia presentados e incorporar la perspectiva de desastres derivados del cambio climático.

Instruir a la Presidencia para que en las próximas semanas distribuya los Términos de Referencia, invite a las EFS a integrarse al Grupo de Trabajo y elegir a la Presidencia del mismo.

Aprobar la creación del Grupo de Trabajo sobre Corrupción Transnacional y aprobar los Términos de Referencia Presentados.

Instruir a la Presidencia para que en las próximas semanas distribuya los Términos de Referencia, invite a las EFS a integrarse al Grupo de Trabajo y elegir a su Presidencia.

Aprobar la nómina de 4 propuestas de temas técnicos para ser votados durante la XXVIII Asamblea General:

1. Aplicación y validez jurídica de firmas electrónicas y documentos electrónicos en el proceso de la auditoría, propuesto por la EFS de Ecuador;
2. Mejoramiento de la gestión de la integridad institucional, relevancia en las EFS y en el sector público, propuesto por la EFS de México;
3. Uso de TI en la optimización de los servicios de supervisión, control y fiscalización de proyectos de inversión, propuesto por la EFS de Perú; y
4. Gestión de riesgo de desastres: EFS y su contribución para incrementar la resiliencia de los Países de América Latina y el Caribe, propuesto por la EFS de Perú.

Aprobar el procedimiento de elección de los Temas Técnicos para ser desarrollados el año 2019:

1. Se distribuirá una papeleta a cada jefe de delegación con los 4 Temas Técnicos previamente señalados;
2. Cada jefe de delegación deberá marcar las 2 opciones que le parezcan mejores;
3. Una vez recibidos los votos, la Presidencia y la Secretaría Ejecutiva procederán con el conteo e informarán las 2 opciones que tengan mayor cantidad de votos, los que serán elegidos para ser desarrollados en el año 2019; y
4. En el caso de que las 2 opciones con mayor cantidad de votos sean de la EFS de Perú, se deberá elegirá a la tercera mayoría como segundo Tema Técnico del año 2019.
5. La Secretaría Ejecutiva registrará los resultados de la votación en el acta de la reunión.

Tomar conocimiento del informe sobre el estado de EFS con deudas pendientes y aprobar el informe de desafiliación de los siguientes Miembros Asociados:

• Tribunal de Cuentas del Estado de Pará; y
• Tribunal de Cuentas del Estado de Roraima.

Tomar conocimiento del estado de elecciones de los órganos OLACEFS que finalizan su mandato en el año 2018:

• Comité de Creación de Capacidades (CCC): fue reelecta la EFS de Brasil;
• Comité Asesor Jurídico (CAJ): fue electa como nueva Presidencia la EFS de El Salvador;
• Comité de Evaluación del Desempeño e Indicadores de Rendimiento (CEDEIR): fue electa como nueva Presidencia la EFS de El Salvador;
• Comisión de las Tecnologías de la Información y el Comunicaciones (CTIC): fue reelecta la EFS de Argentina;
• Comisión de Participación Ciudadana (CPC): realizará el llamado a postulaciones el 22 de octubre y el plazo para que los miembros envíen sus votos a través de correo electrónico será hasta el 30 de noviembre.

Aprobar el procedimiento de elección de la Presidencia de la OLACEFS para el período 2019 – 2021, que es el siguiente:

1. La votación será secreta y se realizará a través de una papeleta con los nombres de los dos postulantes. Cada miembro pleno presente deberá seleccionar solamente una opción y depositar la papeleta en una urna transparente dispuesta para esta situación;
2. Se designa a la junta de escrutinio, presidida por la Presidencia de la OLACEFS, e integrada, además, por la Secretaría Ejecutiva y por la Auditoría General de la Nación Argentina, en su calidad de anfitrión de este evento;
3. Conforme invitación remitida por la Secretaría Ejecutiva el 14 de septiembre, las EFS postulantes presentarán, en orden alfabético, sus respectivas propuestas;
4. Tras la presentación de la segunda propuesta, se distribuirán a cada jefe/a de delegación una papeleta para marcar la EFS de su preferencia;
5. La Secretaría Ejecutiva, llamará a las EFS miembros plenos, en orden alfabético, para pasar a depositar su voto en la urna transparente que estará ubicado al frente, a la vista de todos los asambleístas;
6. Las/los titulares de las EFS escrutadoras, permanecerán al frente junto con la urna para que tan pronto se finalice la votación, cuenten los votos emitidos para cada EFS postulante;
7. La mayoría se establece con un voto de diferencia. Por lo que la EFS postulante que consiga al menos un voto más que la otra, será la EFS ganadora;
8. Ante escenario de empate, se procederá a una segunda ronda de votación utilizando el mismo procedimiento;
9. De ocurrir que la segunda ronda arroje un nuevo empate. Se solicitará a las EFS postulantes hagan uso de la voz para presentar hasta por tres minutos, sus principales propuestas;
10. Se llamará a una tercera ronda para conseguir una EFS ganadora;
11. La Presidencia saliente llamará a hacer uso de la voz de la EFS ganadora y con lo que, la Asamblea le otorgará el carácter de Presidencia entrante; y
12. La Secretaría Ejecutiva registrará en el acta los resultados de la votación.

Tomar conocimiento e instruir a los responsables de meta (Presidencia de OLACEFS, Secretaría Ejecutiva, CEDEIR, CCC y CTIC), para que, en conjunto con las Presidencias de Comités, Comisiones y Grupos de Trabajo, lleven a cabo las siguientes acciones:

A. Ajustar y validar el instrumento de seguimiento a la implementación del Plan Estratégico 2017-2022 propuesto por la Presidencia y la Secretaría Ejecutiva.

B. Aplicar el instrumento en 2018 y 2019, para presentar los resultados y adecuaciones durante las Asambleas Generales correspondientes.

C. Desarrollar durante 2019 el Plan Táctico 2020-2022. Invitar al Auditor de Gestión como observador de este trabajo.

Tomar conocimiento de los avances en la organización de la XXVIII Asamblea General Ordinaria de OLACEFS, a realizarse del 9 al 12 de octubre de 2018 en Buenos Aires, Argentina, y del estado de preparación de los temas técnicos que se discutirán en la XXVIII Asamblea General:

1. Integridad en las compras públicas: mecanismos de coordinación y control entre sistemas de compras y entidades fiscalizadoras nacionales.
2. Fiscalización superior de empresas del estado y asociaciones público privadas.

Tomar conocimiento de la metodología utilizada para seleccionar el tema de la auditoría de gestión, aprobar el tema y alcance propuestos:

• Tema: Promoción de los ODS a nivel regional y papel de las EFS para la consecución de la agenda 2030.
• Alcance: Actividades relacionadas con los ODS de la CTPBG, COMTEMA y CPC durante el 2017. Adicionalmente, instruye al auditor de gestión distribuir la propuesta entre los miembros del consejo directivo y los órganos de la OLACEFS, para que en dos semanas puedan emitir sus comentarios y opiniones al alcance de la auditoría.

Tomar conocimiento de las gestiones de cobro realizadas por la Presidencia y la Secretaría Ejecutiva y aprobar el inicio del procedimiento de cobro de cuotas dispuesto en el acápite 8.1.1 de la Guía de Membresía de la OLACEFS, para:

• T.C.E. de Amazonas
• T.C.E. de Mato Grosso

Instruir a los comités y comisiones que se indican a continuación para que analicen los comentarios y opiniones expuestos por los consejeros en sus votos para posteriormente solicitar a la Secretaría Ejecutiva que, en ejercicio de sus funciones, efectúe las aclaraciones y ajustes a los POAs que correspondan:

• CCC: a propósito del desarrollo de un “Curso Virtual sobre Auditoría Financiera” deberá evaluar la conveniencia de su desarrollo y considerar la existencia de cursos similares en las EFS de Perú, Ecuador y Argentina (en desarrollo), para verificar su posible uso por parte de la comunidad. Respecto al “Curso Virtual sobre Relaciones profesionales – comunicación asertiva (Comp. Personales)”, también deberá evaluar su pertinencia y coordinar con la EFS de Costa Rica que en los últimos años ha puesto a disposición de la comunidad cursos sobre relaciones interpersonales, sobre administración de los recursos y el tiempo, sobre comunicación y sobre trabajo en equipo. Con esto se busca evitar la duplicidad de tareas y optimizar los recursos disponibles. Deberá también justificar la estimación de US$10.000 previstos para la actividad “Desarrollar instrumentos de evaluación de resultado”;
• CTIC: a propósito de los US$280 contemplados en la actividad “Red Profesional de la OLACEFS en LinkedIn”, se solicita incorporarlos dentro del presupuesto para el pago de licencias y mantenciones de la plataforma tecnológica de la OLACEFS, a cargo de la Secretaría Ejecutiva;
• CEDEIR: sin perjuicio de los recursos aprobados para la actividad “1.4 Facilitar la asistencia técnica a las EFS que aplicaron el MMD, respecto a las brechas”, se sugiere comenzar a utilizar la misma política de asignación de recursos utilizado para los Talleres IntoSAINT;
• CTPBG: en relación con la actividad “Publicación sobre la Implementación regional del Modelo de Integridad de la INTOSAI (IntoSAINT y SAINT)”, se sugiere evaluar la mejor manera de ejecutar los US$4.000 solicitados, para adecuarse a la política de cero papeles contemplada en la Meta 1 del Plan Estratégico de la OLACEFS, y en el Acuerdo 1270/12/2016 del Consejo Directivo;
• COMTEMA: en cuanto a la actividad “Producción de materiales de difusión los productos de la COMTEMA”, se deberá especificar qué tipo de traducción se requiere y qué tipo de material audiovisual se pretende desarrollar; y,
• CPC: respecto de la actividad “Producción de materiales de difusión de los productos 2018 de la CPC”, se sugiere evaluar la mejor manera de ejecutar los US$5.000 solicitados, para adecuarse a la política de cero papeles dispuesta en la Meta 1 del Plan Estratégico de la OLACEFS y en el Acuerdo 1270/12/2016 del Consejo Directivo. En relación a la actividad “Identificar las comunidades de práctica en la INTOSAI en materia de participación ciudadana”, se solicita especificar qué tipo de traducción se requiere y qué tipo de material audiovisual se pretende desarrollar.

Tomar conocimiento y opinar favorablemente sobre informe de actividades que rinde la Secretaría Ejecutiva de la OLACEFS.

• Tomar conocimiento de que en 2018 finaliza el período de la actual Secretaría Ejecutiva, se realizará un llamado a presentar postulaciones para el cargo.
• Tomar conocimiento que la Contraloría General de la República de Chile presentará su postulación para una eventual prórroga de su mandato por 3 años adicionales, conforme a lo dispuesto en el artículo 16 de carta constitutiva de la OLACEFS.

Tomar conocimiento y opinar favorablemente sobre la propuesta conjunta de la Presidencia y la Secretaría Ejecutiva para que los temas técnicos del año 2018 sean:

• Tema 1: Integridad en las compras públicas: Mecanismos de coordinación y control entre sistemas de compras y entidades fiscalizadoras nacionales. Coordinador: EFS de Chile junto con la Red Interamericana De Compras Gubernamentales.
• Tema 2: Fiscalización de Asociaciones Público Privadas, el rol de las entidades fiscalizadoras superiores coordinadores: EFS de México y Uruguay.

Tomar conocimiento de los informes de:

a. Sede, temas y EFS responsables del INCOSAI 2019, presentado por la Presidencia.

b. Comité Directivo de INTOSAI, presentado por la EFS de Argentina y de Perú.

c. Comité de Normas Profesionales de la INTOSAI.

d. Consejo de la Iniciativa para el Desarrollo de la INTOSAI (IDI).

e. Convenio de la Red Interamericana de Compras Gubernamentales (RICG).

f. Colaboración de OLACEFS con la Reunión Especializada de Organismos Gubernamentales de Control Interno del Mercosur (REOGCI).

g. Cooperación con otras organizaciones regionales.

Instruir a la Secretaría Ejecutiva para incorporar las aclaraciones que corresponda – preferentemente a pie de página – respecto de los siguientes ajustes a los planes operativos:- CTIC: Especificar que la actividad “Implementación del plan (sensibilizaciones, cursos, instrumentos) se refieren al Sistema de Gestión del Conocimiento;

• COMTEMA y CPC: Corregir la duplicidad del proyecto “Proyecto de capacitación permanente en Participación Ciudadana con énfasis en control de medio ambiente”; y
• CEDEIR: Señalar que la actividad 3.2 “Elaboración de un diagnostico con enfoque ambiental…”, estaría a cargo de una consultoría externa, actividad que requerirá del financiamiento de la GlZ, con quien se determinará el monto especifico.

Aprobar los temas y alcances de la Auditoría de Gestión del año 2017, a cargo de la EFS de Ecuador:

• Tema 1: Proyecto “Diagnostico de Necesidades de Capacitación” – CCC. Alcance: Gestión año 2016.
• Tema 2: Proyecto “Aplicación de la Herramienta “Índice de Control Interno alineado al marco COSO para la evaluación del Control Interno en la administración pública” – CTPBG.
• Alcance: Gestión años 2015 – 2016.

Tomar conocimiento de los dictámenes CER N°14/2016, del 4 de agosto de 2016 y CER N°1/2015 del 15 de enero de 2015, y aprobar las siguientes modificaciones al reglamento de la OLACEFS para ser presentadas a la Asamblea General:

A. Modificar la redacción del artículo 55 del reglamento de la siguiente manera: “anualmente deberán emitirse estados financieros preparados de conformidad con las normas internacionales de información financiera (NIIF), adoptadas por el consejo de normas internacionales de contabilidad (IASB), vigentes a la fecha de finalización del ejercicio que se informa”.

B. En los artículos 59 y 61 del reglamento cambiar el concepto “cuenta de orden”, por el concepto “nota”, y agregar la siguiente frase: “en la nota se consignará la valorización en la medida de que sea practicable”.

C. Derogar los artículos transitorios 3 y 4.

Aprobar la propuesta conjunta de la Presidencia y la Secretaria Ejecutiva sobre temas técnicos para ser desarrollados durante el año 2017, para que sea sometida a aprobación de la Asamblea General. Los temas técnicos propuestos son:

• Tema técnico N°1: el uso del Big Data Analysis en la función auditora, que será coordinado por la auditoria general de la nación argentina; y
• Tema técnico N°2: las auditorias de desempeño en la evaluación de los objetivos de desarrollo sostenible que será coordinado por la Contraloría General de la República de Paraguay.

Tomar conocimiento y aprobar la propuesta para que la Presidencia y la Secretaría Ejecutiva de la OLACEFS, en su carácter de representantes oficiales de la organización, establezcan contacto con EUROSAI, y genere una propuesta de trabajo que considere, tras un análisis minucioso, las iniciativas sugeridas por EUROSAI, que, entre otras, a continuación se presentan:

• Promoción de iniciativas de e-learning con participantes de diferentes regiones;
• El aumento de los vínculos entre los grupos de trabajo y las task forces de las distintas regiones;
• La comunicación y el intercambio periódico de opiniones e información entre los respectivos comités de desarrollo de capacidades de las regiones;
• El intercambio de materiales de información;
• Un mayor número de enlaces y de intercambio de información a través de las páginas web de las diferentes regiones, y
• La realización de estudios conjuntos.

Aprobar la propuesta consolidada de Temas Técnicos a ser desarrollados en la XXVI Asamblea General Ordinaria de la OLACEFS, año 2016, presentados conjuntamente por la Presidencia y la Secretaría Ejecutiva, y que corresponden a:

• Tema Técnico 1: Las EFS y sus aportes con miras a alcanzar Los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) (propuesto por la EFS Brasil); y
• Tema Técnico 2: Gestión del riesgo de fraude y el plan de auditoria (propuesto por la EFS Guatemala) e Identificación, evaluación y gestión prudencial de los riesgos fiscales (propuesto por la EFS México). Que deberán ser trabajado conjuntamente por las EFS de México y Guatemala.

Tomar conocimiento y opinar favorablemente sobre las siguientes decisiones:

1. Que después de recibida la propuesta de memorándum de entendimientos entre la OLACEFS y la IDI, los miembros del Consejo Directivo tendrán dos semanas para enviar sus comentarios sobre el borrador, con el objetivo de que una versión revisada del documento sea compartida con la IDI durante el mes de mayo, haciendo posible que tengamos una versión final lista para ser firmada hasta julio;
2. Que los Señores Consejeros manifiesten que están de acuerdo con que la posterior firma del memorándum de entendimientos sea realizada por la Presidencia y Secretaría Ejecutiva, de acuerdo con el artículo 25 (veinticinco) numeral 2 (dos) del reglamento de la carta constitutiva de la OLACEFS que prevé a estos órganos la representación legal de la organización;
3. Aprobar la realización de una reunión conjunta entre el Consejo Directivo de la OLACEFS y la IDI con motivo de la XXV (vigesimoquinta) Asamblea General.
4. Tomar conocimiento del informe de actividades rendido por la IDI.

Tomar conocimiento y pronunciarse favorablemente sobre la presentación del Programa para la Cohesión Social en América Latina, de la Comisión Europea- EUROSOCIAL, y los documentos memoria explicativa programa EUROSOCIAL II y Principios y Recomendaciones para una mejor Coordinación Interinstitucional para la lucha contra los delitos económico-financieros vinculado a la corrupción. Adicionalmente, el Consejo Directivo somete a consideración de la Asamblea General la creación de un grupo de alto nivel para la integración institucional con miras al combate a la corrupción, conformado de la siguiente manera:

• EFS Argentina- Auditor General Horacio Pernasetti.
• EFS Brasil- Ministro Joao Augusto Nardes.
• EFS Chile- Contralor General Ramiro Mendoza Zúñiga.
• EFS Costa Rica- Contralora General Marta Acosta.

Aprobar la incorporación como nuevos miembros afiliados a :

1. TRIBUNAL DE CUENTAS DE LA PROVINCIA DE SANTA FE – ARGENTINA.
2. TRIBUNAL DE CUENTAS DEL DISTRITO FEDERAL – BRASIL.
3. TRIBUNAL DE CUENTAS DEL ESTADO DE CEARÁ – BRASIL.
4. TRIBUNAL DE CUENTAS DEL ESTADO DE ESPÍRITO SANTO – BRASIL.
5. TRIBUNAL DE CUENTAS DEL ESTADO DE MATO GROSSO – BRASIL.
6. TRIBUNAL DE CUENTAS DEL ESTADO DE PARÁ – BRASIL.
7. TRIBUNAL DE CUENTAS DEL ESTADO DE PERNAMBUCO – BRASIL.
8. TRIBUNAL DE CUENTAS DEL ESTADO DE RÍO GRANDE DO NORTE – BRASIL.
9. TRIBUNAL DE CUENTAS DEL ESTADO DE RONDONIA – BRASIL.
10. TRIBUNAL DE CUENTAS DEL ESTADO DE RORAIMA – BRASIL.

Y aprobar la incorporación como nuevo observador permanente a:

1. INSTITUTO RUI BARBOSA – BRASIL.

Aprobar el siguiente procedimiento para determinar el deterioro de los activos de la OLACEFS:

• Anualmente la Secretaría Ejecutiva circulará a las EFS que tengan activos de OLACEFS, para que ellas informen si se ha presentado alguna pérdida por deterioro a los bienes en su custodia;
• La EFS involucrada por deterioro a los bienes en su custodia;
• La respuesta recibida por la Secretaría Ejecutiva servirá como respaldo del estado de los activos de OLACEFS en administración, custodia y control de sus miembros y dicha información será consignada en el sistema contable institucional.
• Sólo en aquellos casos en que se determine una pérdida total del activo, ameritará que un funcionario de la Secretaría Ejecutiva se apersone en la EFS en cuestión y levante un acta e informe técnico de dicha situación, acorde lo establece el artículo N° 61 del reglamento de la OLACEFS.

Debido a que algunos países receptores de los equipos Polycom entregados por GIZ no cuentan con las facturas correspondientes o éstas no indican los valores detallados de cada uno de los ítems recibidos, situación que afecta el proceso de incorporación a la contabilidad de la OLACEFS bajo el criterio de valor justo, el Consejo ha decidido aprobar los siguientes valores promedio para los mencionados equipos:

Los valores definidos tienen como única función facilitar el proceso contable de OLACEFS y por tanto no afectan la contabilidad de esos equipos en cada una de las EFS receptoras.

Se toma conocimiento de la situación del Proyecto de certificación de Auditores, financiado con fondos del Banco Interamericano de Desarrollo y de esta organización;

Se toma conocimiento de los correos de fecha 12 y 13 de septiembre mediante los que el CCR remite al IMAI las observaciones a los Entregables 4 al 8 y este último responde a dicha comunicación y en que deja ver la posibilidad de prorrogar el contrato vigente entre las partes.

Teniendo en consideración esa situación, se ha estimado necesario emitir siguientes opiniones y orientaciones:

1. Vale tener en cuenta que el proyecto en ejecución se encuentra en una etapa de prórroga del plazo inicialmente acordado con el BID;
2. Asimismo, es importante recordar que atendida la existencia de este plazo excepcional y ante la expectativa de incumplimientos de los plazos por parte de los consultores, la Secretaria Ejecutiva, con copia a la Presidencia, ha alertado al Comité de Capacitación Regional, responsables de la implementación del convenio, sobre la proximidad del plazo de cierre del proyecto y sobre las consecuencias financieras que ello podría acarrear para OLACEFS. Esto ya que en caso de no cumplirse con la nueva fecha de cierre acordada con el BID, la organización deberá asumir de su propio presupuesto la totalidad del pago a los consultores;
3. El tema antes descrito fue reiterado por diferentes EFS miembros del CCR durante el Taller de Validación de Entregables realizado en la Ciudad de México como en la Reunión del CCR celebrada en Lima, en el mes de agosto pasado;
4. Además, el conjunto de EFS involucradas en este proyecto (miembros del CCR) han hecho presente en reiteradas ocasiones, desde la revisión del Entregable 1 en el mes de enero de 2013, diversos cuestionamientos tanto a la calidad del trabajo como a la pertinencia de la estrategia propuesta por los consultores para este proyecto de certificación;
5. El Consejo reitera su confianza sobre la capacidad del CCR para tomar la mejor decisión sobre el desarrollo del proyecto.
6. Atendido lo anterior, orienta a ese Comité que realice las gestiones necesarias para evitar cualquier gasto que se pueda generar fuera de los plazos establecidos en la prórroga del acuerdo celebrado con el BID (11 de noviembre), atendida la carga presupuestaria que ello importaría para OLACEFS, la que no cuenta con recursos disponibles para atenderlos.
7. Asimismo, el Consejo Directivo orienta tanto a ese Comité como a la Secretaria Ejecutiva y Presidencia de Olacefs para entrar en contacto con el IMAI a fin de hacerles presente que, atendiendo los términos del contrato firmado entre las partes, OLACEFS solo aprobará los Entregables del proyecto hasta la última semana del mes de octubre del presente año, toda vez que luego de ello se requerirá tiempo suficiente para realizar las gestiones de pago ante el Banco, a fin de evitar cualquier inconveniente.
8. Por este motivo, el IMAI solo podrá remitir los Entregables hasta el día 30 de septiembre, a fin de dar tiempo a la organización para revisarlos adecuadamente (lo que debe ser entendido como una última y excepcional prorroga de los plazos contractuales). Del mismo modo, se estima que vale la pena recordar al IMAI sus obligaciones contractuales, especialmente lo relativo al tema de plazos y de contenido de los productos que debe presentar.

Tomar conocimiento de los diversas materias tratadas en el punto de Asuntos Varios, en particular lo referido al Sistema de Administración Financiera de OLACEFS, al Sistema de Gestión del Conocimiento; los resultados de la encuesta sobre percepción de las EFS respecto de OLACEFS, en el marco del Programa Regional de Apoyo OLACEFS – GIZ; las actividades relativas a la conmemoración del Quincuagésimo Aniversario de OLACEFS, especialmente las que se celebrarán en Asunción con ocasión de la reunión simultánea de tres Comisiones de OLACEFS en dicha ciudad; y la cuestión de la gobernanza donde se trabaja en conjunto con la Unión Europea y la OCDE.

Finalmente, se deja constancia que en el curso de la Reunión del Consejo Directivo se suscribieron, en primer lugar, el Acuerdo sobre la Ejecución para Proyectos de Cooperación Técnica de la Fase II del Programa de Apoyo Regional OLACEFS-GIZ; y, en segundo término, el Memorándum de Entendimiento entre OLACEFS y ONU Mujeres. Acordado en Tegucigalpa, Honduras, a cinco días del mes de julio del año dos mil trece.

Aprobar los Términos de Referencia para la Conformación del Grupo de Trabajo para la Aplicación de Normas Internacionales de Auditoría en la OLACEFS, cuya creación fue aprobada por la XXII Asamblea General Ordinaria.

Se deja constancia del interés por integrar el Grupo de Trabajo manifestado por las EFS de Argentina, Brasil, Chile, Ecuador, El Salvador, México, Panamá, Paraguay y República Dominicana y Uruguay.

Acta de la LII Reunión del Consejo Directivo, Ciudad de Panamá, Panamá – 18 de mayo de 2012.