Construccion-de-la-irregularidad-e-imputacion-en-los-dictamenes-tecnicos-para-denuncia-de-hechos.pdf

30th Sep 2024

INSTITUTO DE CAPACITACIÓN Y DESARROLLO
EN FISCALIZACIÓN SUPERIOR

PROGRAMA SINTÉTICO DE LA ACTIVIDAD DE CAPACITACIÓN

Fecha: 2 de julio de 2021

Propósito de la actividad
Fortalecer la formación profesional de los participantes sobre la normativa aplicable a la construcción de la irregularidad
e imputación en los dictámenes técnicos, para el mejoramiento del ejercicio de presentación de denuncias de hechos.

Objetivos de a prendizaje de la actividad

Al término de la actividad de capacitación, el personal de la ASF será capaz de:

General:
Reconocer el marco normativo integral aplicable a la construcción de la irregularidad e imputación en los D ictámenes
T écnicos para el ejercicio de la acción de D enuncia de H echos.

Particular(es):
• Identificar dentro del Código Nacional de Procedimientos Penales (CNPP), los artículos aplicables a la
construcción de la irregularidad e imputación en los dictámenes técnicos para el ejercicio de la acción de
denuncia de hechos.
• Precisar los artículos aplicables a la construcción de la irregularidad e imputación en los dictámenes técnicos
para el ejercicio de la acción de denuncia de hechos , con base en la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas
de la Federación.
• Reconocer l os artículos del Reglamento Interior de la Auditoría Superior de la Federación, correspondientes a
las atribuciones de la ASF y sus actores en la construcción de irregularidades e imputación en los dictámenes
técnicos para la denuncia de hechos, derivados del ejercicio de fiscalización.
• Identificar los diferentes documentos y formatos institucionales relacionados con la formulación de pliego de
observaciones y denuncias de hechos derivados del ejercicio de fiscalización, así como los elementos vinculados
con la construcción de la irregularidad y la imputación en los dictámenes técnicos.
Datos de la actividad
Nombre: Construcción de la irregularidad e imputación en los dictámenes técnicos para denuncia de hechos
Programa: Prog rama Institucional de Capacitación
(PIC) y Programa de Capacitación Compartida (PCC)
Sub programa: Eje s Temático s C omunes Áreas
Auditoras
Área temática: Fundamentos Legales y Normativos Tipo de actividad: Curso
Dura ción (horas acreditables): 15 horas Tipo de capacitación: Interna __ ICADEFIS X .
Modalidad: Presencial_____ No Presencial _ X (Autoestudio) ___ Mixta _____

Datos del instructor
Nombre: No aplica Correo electrónico: No aplica

INSTITUTO DE CAPACITACIÓN Y DESARROLLO
EN FISCALIZACIÓN SUPERIOR

PROGRAMA SINTÉTICO DE LA ACTIVIDAD DE CAPACITACIÓN

• Reconocer en las tesis jurisprudenciales propuestas para su estudio, los diferentes elementos vinculados con el
derecho a la reparación del daño a favor de las víctimas u ofendidos de un delito detectado en el ejercicio de
fiscalización.
• Identificar los diferentes fundamentos teóricos – metodológicos vinculados con la construcción de la irregularidad
y la imputación en los dictámenes técnicos para la denuncia de hechos.

Requisitos de los participantes
Dirigido a:

Personas que realizan actividades de auditoría gubernamental .
Número de participantes por grupo: No aplica
Contenido %
Temas, subtemas y distribución porcentual del desarrollo del temario:

I. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
1. Funciones de fiscalización y acciones
2. Auto de vinculación a proceso
3. Presunción de inocencia y reparación del daño

II. Código Nacional de Procedimientos Penales
1. Principio de presunción de inocencia
2. Derechos de la víctima u ofendido
3. Deber de lealtad
4. Carga de la prueba
5. Obligación de suministrar información
6. Formas de inicio de la investigación
7. Deber de denunciar
8. Forma y contenido de una denuncia
9. Requisitos para dictar el auto de vinculación a proceso
10. Requisitos de la sentencia
11. Sentencia condenatoria
12. Criterios para la individualización de la sanción penal o medida de seguridad

III. Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación
1. Denuncia Penal
A. Atribuciones de la ASF
B. Informes individuales
C. De las acciones y recomendaciones derivadas de la fiscalización

10 %

20%

10%

INSTITUTO DE CAPACITACIÓN Y DESARROLLO
EN FISCALIZACIÓN SUPERIOR

PROGRAMA SINTÉTICO DE LA ACTIVIDAD DE CAPACITACIÓN

D. De la determinación de daños y perjuicios contra la Hacienda Pública Federal o al
patrimonio de los entes públicos.
E. Atribucione s del Auditor Superior de la Federación
2. Daños y perjuicios

IV. Reglamento Interior de la ASF (Atribuciones)
1. De la Auditoría Superior de la Federación
2. Delegables del Auditor Superior de la Federación
3. De los Auditores Especiales y la Unidad de Asuntos Jurídic os
4. De los Directores Generales y Directores de Área
5. De la Dirección General de Informes, Control y Registro
6. De la Dirección General Jurídica

V. Documentos relacionados con la formulación de pliego de observaciones y denuncias
de hechos
1. Convenio General de Colaboración celebrado por la PGR (FGR) con la ASF (25 – abril –
2017)
2. Instructivo para la formulación y notificación del pliego de observaciones
3. Formato institucional para la elaboración del dictamen técnico para la presentación de
denuncia de hechos
A. Elementos substanciales para la construcción de la irregularidad
B. Elementos substanciales para las imputaciones
C. Conceptos relevantes para la elaboraci ón del dictamen técnico para denuncia de
hechos

VI. Tesis Jurisprudenciales
1. Reparación del daño

VII. Construcción de la irregularidad
1. Estructura de la teoría del caso
2. Daño y perjuicio
3. Reparación del daño
4. Diferencia entre daño emergente y lucro cesante
5. Observaciones de la Dirección General Jurídica (DGJ), respecto de la irregularidad
6. Metodología argumentativa para construir la irregularidad
A. Método deductivo
B. Método inductivo
C. Método sintético
D. Método comparativo
7. Sugerencia metodológica de construcción de la irregularidad
8. Construcción de la imputación

10%

20%

10%

20%

INSTITUTO DE CAPACITACIÓN Y DESARROLLO
EN FISCALIZACIÓN SUPERIOR

PROGRAMA SINTÉTICO DE LA ACTIVIDAD DE CAPACITACIÓN

Estrategia de evaluación
Actividades para el aprendizaje Puntos
Examen Temas I y II 30
Examen Temas III al V 40
Examen Temas VI y VII 30
Evaluación reacción
Los conceptos y su ponderación pueden variar según lo defina el instructor y el ICADEFIS
Suma 100

Requisitos para acreditar la actividad
1. Calificación global del curso mayor o igual a 80.

Fuentes de consulta
1. Alfaro, L. R., Escobar, H. J., & Quintanilla, C. O. (2011). La prueba pericial judicial en el proceso civil y
mercantil. El Salvador: Universidad del Salvador. Recuperado el 04 de diciembre de 2020, de:
http://ri.ues.edu.sv/id/eprint/1764/1/La_Prueba_Pericial_Judicial_en_el_Proceso_Civil_y_Mercantil_.pdf
2. Arriaga, M. J. (2018). Clasificación del daño, la reparación integral y su alcance en el proyecto de vida. México.
Recuperado el 1 0 de diciembre de 2020, de
http://archivos.diputados.gob.mx/Transparencia/articulo70/XLI/cedip/B/CEDIP – 70 – XLI – B – clasidano – 6 –
2018.pdf
3. Cabanelas, d. T. (2006). Diccionario Juridico Elemental. Heliasta. Recuperado el 04 de diciembre de 2020,
de: http://www.it erra.edu.mx/centro/wpcontent/uploads/2019/02/88047784 – Diccionario – Juridico – Elemental –
Guillermo – Cabanellas – de – Torres – 1.pdf
4. Casarez, Z. O., & Guillén, L. G. (s.f.). Teoría del caso en el Sistema Penal Acusatorio. Obtenido de
a. http://www.juridicaformativa.uson.mx/memorias/v_coloquio/doc/derechoconstitucional/CAZAREZ_O
LGA_Y_
b. GERMAN_GUILLEN.pdf
5. Código Civil Federal. Últ ima Reforma DOF 11/01/2021 . México.
6. Código Nacional de Procedimientos Penales ( CNPP ) . Última Reforma DOF 19 – 02 – 2021 . (México).
7. Colectivo Ronda (2019). Daños y perjuicios: conceptos básicos que debemos conocer. Madrid, España.
Disponible en https://www.cr onda.coop/es/Actualidad/Articulos/Danos – y – perjuicios – conceptos – basicos – que –
debemos – conocer
8. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos ( CPEUM ) . Última Reforma DOF 28 – 05 – 2021 . (México).
9. Convenio General de Colaboración celebrado por la PGR con la ASF. 25 – 04 – 2017.
10. Dictamen Técnico para la presentación de Denuncia de Hechos. (Aplicable a partir de la Cuenta Pública
2016).SE61T036, noviembre 2018.
11. García, H. J. (1 de octubre de 2019). Configuración, prueba y cuantificación del lucro cesante. Derech o y
Cambio Social (58), 188 – 224. Recuperado el 11 de diciembre de 2020, de file:// / D:/Descargas/Dialnet –
ConfiguracionPruebaYCuantificacionDelLucroCesante – 7075618.pdf
12. Gómez, D. d., & De León, d. l. (2014). Método comparativo. En Métodos y técnicas cualitati vas y cuantitativas
aplicables a la investigación en ciencias sociales. (págs. 223 – 251). México: Tirant Humanidades. Obtenido de
http://eprints.uanl.mx/9802/1/Estudio%20Comparado.pdf

INSTITUTO DE CAPACITACIÓN Y DESARROLLO
EN FISCALIZACIÓN SUPERIOR

PROGRAMA SINTÉTICO DE LA ACTIVIDAD DE CAPACITACIÓN

13. Instructivo para la formulación y notificación del pliego de observacione s. 3SE3JUR02, Versión 01, octubre,
2019.
14. Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación ( LFRCF ) . DOF 11 – 01 – 2021 . (México).
15. Ortiz, C. F. (14 de septiembre de 2007). La reparación del daño como mecanismo alterno de sanción. Revista
del Institu to de la Judicatura Federal, 243 – 260. Recuperado el 11 de diciembre de 2020, de
https://www.ijf.cjf.gob.mx/publicaciones/revista/23/r23_15.pdf
16. Reglamento Interior de la Auditoría Superior de la Federación. Última Reforma DOF 13 – 07 – 2018. (México).
17. Tesis [A] : I.2o. P.62 P (10a.), Gaceta del Semanario Judicial de la Federación, Décima Época, Tomo III,
octubre de 2018, Pág. 2477, Reg. Digital 2018258.
18. Reyes, R. (2009). Diccionario Crítico de Ciencias Sociales. Terminología Científico – Social (Vol. 1/2/3/4).
Madr id: Plaza y Valdés. Obtenido de
http://webs.ucm.es/info/eurotheo/diccionario/M/metodocomparativo_a.htm
19. Ruíz, R. (2007). El método científico y sus etapas. Recuperado el 11 de diciembre de 2020, de
http://www.index – f.com/lascasas/documentos/lc0256.pdf
20. Tesis [J]: 1a./J. 145/2005, Semanario Judicial de la Federación y su Gaceta, Novena Época, Tomo XXIII,
marzo de 2006, Pág. 170, Reg. D igital 175459.

Firma del instructor

ICADEFIS
Revisó

Autorizó

Subdirector de Intercambio
Académico
Director de Capacitación