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30th Sep 2024

INSTITUTO DE C APACITACIÓN Y D ESARROLLO
EN F ISCALIZACIÓN S UPERIOR (ICADEFIS)

PROGRAMA SINTÉTICO DE LA ACTIVIDAD DE CAPACITACIÓN

CI4ASF01 – 05

Fecha: 25 de junio de 2021

Datos del instructor
Nombre: N o aplica Correo electrónico: No aplica

Propósito de la actividad
Proveer a los participantes los conceptos de las principales técnicas de investigación forense para recopilar indicios o
evidencias de auditoría, así como reconocer su importancia en la fiscalización de la Cuenta Pública Federal.

Objetivos de aprendizaje de la actividad

Al término de la actividad de capacitación, el participante será capaz de:

General es
• Identificar las principales técnicas de investigación forense para recopilar indicios o evidencias de auditoría.
• Reconocer la importancia de la aplicación de las técnicas de investigación forense en la fiscalización de la
Cuenta Pública Federal.

Particulares.
I. Identificar el marco jurídico que rige a la Auditoría Superior de la Federación (ASF) en el ámbito de solicitud,
recopila ción de información y evidencias.
II. Reconocer el marco y los elementos teóricos fundamentales en la obtención de indicios o evidencias mediante
técnicas de investigación forense para su correcta aplicación en la labor fiscalizadora.
III. Identificar las técnicas de investigación con base en el Código Nacional de Procedimientos Penales (CNPP).
IV. Reconocer el fundamento legal, así como la importancia de la entrevista como técnica de apoyo en el desarrollo
de las auditorías.
V. Distinguir las principales características y diferencias entre los requerimientos de información y las visitas
domiciliarias para su uso en el proceso de auditoría.

Datos de la actividad:
Nombre: Obtención de evidencias mediante técnicas de investigación forense.
Programa: Programa Institucional de Capacitación (PIC) y
Programa de Capacitación Compartida (PCC)
Sub programa : Ejes Temáticos Comunes Áreas
Auditoras
Área temática: Marco de Auditor í a Tipo de actividad : Curso
Duración (h oras acreditables ) : 8 horas Tipo de capacitación: Interna __ ICADEFIS _ X _
Modalidad: Presencial _______ No Presencial: X (Autoestudio) Mixta____

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PROGRAMA SINTÉTICO DE LA ACTIVIDAD DE CAPACITACIÓN

CI4ASF01 – 05

Requisitos de los P articipantes
Dirigido a :
Personas que realizan actividades de auditoría gubernamental o afines y que deseen profundizar su
conocimiento en materia de obtención de evidencias de auditoría mediante técnicas de investigación
forenses .
Número de participantes por grupo: No aplica

Contenido %
Temas/Unidades, subtemas/subunidades, y distribución porcentual del desarrollo del temario/unidad:

I. Marco jurídico
Introducción
1. Constitucional
2. Legal
3. Reglamentario

II. Marco teórico
Introducción
1. Investigación
2. Ciencia forense
3. Método y técnica
4. Métodos de investigación
5. Método científico
6. Principales técnicas para recopilar indicios o evidencias de auditoría

III. Técnicas de investigación
Introducción
1. T écnicas de investigación
2. Formatos de aseguramiento y cadena de custodia

IV. La importancia de la entrevista en el desarrollo de la auditoría
Introducción
1. Fundamento legal
2. Requisitos para llevar a cabo una entrevista

V. Requerimiento de información y visita domiciliaria
Introducción
1. R equerimiento de información
2. Visita domiciliaria

25

25

15

15

20

Estrategia de evaluación
Actividades para el aprendizaje %
Examen del Tema I 33
Examen de los Temas II y III 33
Examen de los Temas IV y V 34
Suma 100

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CI4ASF01 – 05

Requisitos para acreditar la actividad
1. Calificación global del curso mayor o igual a 80.

Fuentes de consulta

1. ASF. (s.f.). Reglamento Interior de la Auditoría Superior de la Federación .
2. Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. (05 de 03 de 2014). Código Nacional de Procedimientos
Penales . Recuperado el 03 de 03 de 2021, de
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/CNPP_190221.pdf
3. Cámara de Diputados de H. Congreso de la Unión. (1917). Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos . México. Recuperado el 26 de 02 de 2021, de
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/1_190221.pdf
4. Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. (18 de julio de 2016). Ley de Fis calización y Rendición
de Cuentas de la Federación . Ciudad de México, México: DOF. Obtenido de
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/index.htm
5. Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. (2008). Ley General de Contabilidad Gubernamental.
México. Recuperado el 26 de 02 de 2021, de
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LGCG_300118.pdf
6. Colegio de Calígrafos. (17 de julio de 2011). La alteración documental y sus modalidades . Argentina.
Obtenido de https://colegiodecaligraf os.org.ar/la – alteracion – documental – y – sus – modalidades/
7. De la Reza, Germán; Lara, Arturo. (2012). Creación interdisciplinaria: el isomorfismo como criterio
normativo» Argumentos, vol. 25, núm. 68. . Ciudad de México: UNAM – Xochimilco.
8. Procuraduría General de la República. (12 de 02 de 2015). ACUERDO A/009/15 por el que se establecen
las directrices que deberán observar los servidores públicos que intervengan en materia de cadena de
custodia . DOF. Recuperado el 03 de 03 de 2021, de
https://www.dof.g ob.mx/nota_detalle.php?codigo=5381699&fecha=12/02/2015
9. SESNSP. (03 de 03 de 2021). Protocolos en materia de Seguridad Pública Federal . Obtenido de
https://www.gob.mx/sesnsp/documentos/protocolos – normateca – sesnsp?state=published
10. República, P. G. (2018). Guí a Técnica de Cadena de Custodia de Evidencia Digital. México. Recuperado el
abril de 2021, de
http://www.coahuilatransparente.gob.mx/disp/documentos_disp/GU%C3%8DA%20T%C3%89CNICA
%20 DE%20CADENA%20DE%20CUSTODIA%20DE%20EVIDENCIA%20DIGITAL.pdf

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Firma del instructor

ICADEFIS
Revisó

Autorizó

Subdirector de Intercambio
Académico
Director de Capacitación

Sitios de consulta
http://blogs.acatlan.unam.mx/lasc/2016/04/12/computo – forense/
https://www.medigraphic.com/pdfs/forense/mmf – 2018/mmf182f.pdf
https://arquitectura.unam.mx/uploads/8/1/1/0/8110907/metodos_y_tecnicas.pdf
https://archivos.juridicas.unam.mx/www/bjv/libros/9/4032/1 3.pdf
http://revista.cleu.edu.mx/new/descargas/1503/Art%C3%ADculo8_vestigios_indicios.pdf
http://uapas1.bunam.unam.mx/ciencias/metodo_cientifico/