03-00-Conferencia-OLACEFS-UNODC-Guia.pdf

Manual o Guía

15th Jul 2022

Duración :
3 años (de Mayo 2021 a Mayo 2024)
Objetivos : Fortalecer el papel de las entidades fiscalizadoras superiores (EFS) en la
prevención y lucha contra la corrupción; mejorar su cooperación con las agencias
anticorrupción ( ACAs ) – en consonancia con las resoluciones 8/13 y 9/3.
Principales resultados: a) Guía práctica para mejorar la colaboración entre las EFS y
las ACAs ; b) Módulos de capacitación (que se elaborarán e impartirán).

Resolución 8/13 (Abu Dabi – 2019)
✓ Promover la independencia de las EFS y la implementación
de políticas para su efectiva operación .
✓ Promover la transparencia y rendición de cuentas sobre el
manejo de las finanzas públicas, incluyendo con sistemas de
contabilidad y estándares de auditoría .
✓ Asegurar que las entidades auditadas respondan a los
hallazgos de las auditorías, incluso penalmente .
✓ Involucrar a las EFS en el segundo ciclo del Mecanismo de
Examen de la Aplicación de la CNUCC .
✓ Promover la integridad mediante la aplicación de códigos de
conducta , y prevenir los conflictos de intereses .
✓ Desarrollar políticas anticorrupción que promuevan la
participación de la sociedad y considerar la publicación de
los riesgos de corrupción encontrados .

Resolución 8/13 (Abu Dabi – 2019)
✓ Mejorar la coordinación y cooperación nacional, regional
e internacional entre entidades encargadas de prevenir la
corrupción, incluyendo el intercambio de información .
✓ Establecer relaciones entre los órganos legislativos
nacionales y las entidades fiscalizadoras superiores .
✓ Mejorar el intercambio de información entre los órganos
anticorrupción, las entidades fiscalizadoras superiores y
otros órganos gubernamentales .
✓ Publicar informes periódicos sobre los riesgos de la
corrupción en la administración pública .
✓ Intercambiar experiencias con otros países sobre la
debida gestión de la hacienda pública y los bienes públicos .
✓ Crear conciencia sobre los peligros asociados a la
corrupción, colaborando con la sociedad civil y la academia .

Resolución 9/3 (Sharm El Sheikh – 2021)
✓ Permitir que sus entidades fiscalizadoras superiores
desempeñen sus funciones de prevención y lucha contra
la corrupción cuando respondan a crisis y emergencias .
✓ Darle importancia de las alianzas entre los sectores
público y privado y otras partes interesadas pertinentes,
de conformidad con la legislación nacional .
✓ Pide a la secretaría que siga analizando buenas prácticas
en el desarrollo, el acceso y el uso de tecnologías de la
información y las comunicaciones para prevenir y
combatir la corrupción .

La Guía busca
abarcar las mejores
prácticas a nivel
mundial …
… pero , cada marco
regulatorio nacional
es distinto

Se basa en los marcos de:
• UNCAC
• INTOSAI

Detección y denuncia de la corrupción
• El informe de auditoria como fuente de información para las ACAs
• Otros canales de denuncias que involucran a las EFS
• Uso de los hallazgos de las ACAs para los planes de auditoría
Investigaciones de corrupción / recuperación de activos
• EFS investigando corrupción
• EFS brindando experticia para apoyar investigaciones
• EFS trabajando en un equipo de investigación conjunta
• EFS con poder de exigir devolución de activos al Estado

Serie de reuniones de expertos :
• Primera reunion en Octubre 2021 – 39 expertos de 24
países diferentes (21 EFS / 19 ACAs) .
• Diez reuniones individuales de consultas .
• Segunda reunion en Marzo 2022 – 133 expertos de 48
países (39 EFS / 22 ACAs) y 10 organizaciones
intergubernamentales .

Finalización y lanzamiento
• Una última ronda de retroalimentación
• Consultas con ACAs para asegurar que su
perspectiva quede efectivamente incorporada
• Lanzamiento de la Guía Práctica en Noviembre de
2022 en INCOSAI XXIV en Rio de Janeiro, Brasil