CAJA-HERRAMIENTAS-DE-LAS-ENTIDADES-FISCALIZADORAS-SUPERIORES-DE-OLACEFS-PARA-EL-CONTROL-DE-LA-CORRUPCION..pdf

Manual o Guía

13th Oct 2021

Extracto

CAJA DE
HERRAMIENTAS
DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES
DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN
OLACEFS

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES
FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS
PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN
OLACEFS
C E PATCOMISIÓN TÉCNICA ESPECIAL DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 5
ÍNDICE:
INDICE : ………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………………….
………… 5
INTRODUCCIÓN: ………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………………………. 9
CONSIDERACIONES METODOLÓGICAS ………………………………………………………………
…………………………………………………….. 13
I.- Levantamiento de Información ………………………………………………………………
……………………………………………………………… 13
II.- Herramientas Identificadas en las EFS : ………………………………………………………………
……………………………………………. 13
III.- Recomendaciones para la Implementación de las Herramientas …………………………………………………………… 16
CAPÍTULO 1 HERRAMIENTAS DE PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DE LA CORRUPCIÓN ………………………………….. 19
ARGENTINA: Programa Integrado de Comunicación Institucional ………………………………………………………………
…….. 22
BASIL : Registro de Inhabilitados ………………………………………………………………
……………………………………………………….. 25
CHILE : Registro de Condenas e Inhabilidades (HERMES) ………………………………………………………………
………… 27
COSTA RICA: Sistema de Inconsistencias de las Declaraciones Juradas ……………………………………………………….. 29
CUBA : Plan de Prevención de Riesgos ………………………………………………………………
……………………………………………. 31
ECUADOR: Control de Declaraciones Patrimoniales Juramentadas ……………………………………………………………. 33
Normas de Control Interno ………………………………………………………………
…………………………………………………. 34
Código de Ética ………………………………………………………………
………………………………………………………………………. 35
HONDURAS: Comités de Probidad y Ética ………………………………………………………………
……………………………………………….. 36
Sistema Integrado de Declaración Jurada de Ingresos, Activos y Pasivos ……………………………..
(SIDJIAP) ………………………………………………………………
……………………………………………………………………………………… 38
PERÚ: Programa de prevención durante el periodo electoral …………………………………………………………….. 41
Verificación Patrimonial de las Declaraciones Juradas de Ingresos y de ………………………………..
Bienes y Rentas ………………………………………………………………
……………………………………………………………………….. 46
VENEZUELA: Sistema de Registro de Órganos y Entes (SISROE) ………………………………………………………………
…….. 49
Sistema para la Declaración Jurada de Patrimonio en formato electrónico (DJPWEB) …. 52
Sistema Administrativo del Registro de Órganos y Entes del Sector Público (SISAROE) – ..
Módulo del Sistema de Registro de Órganos y Entes del Sector Público …………………………. 55
Implementación de un Herramienta de Prevención ………………………………………………………………
………………………………….. 57 Recopilación información:
Ximena Salazar y Rocío Noriega
Edición:
Mauricio Muñoz y Patricia Arriagada
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 7 6
CAPÍTULO 2 HERRAMIENTAS DE DENUNCIA DE LA CORRUPCIÓN ………………………………………………………………
…… 59
BRASIL: Defensor del Pueblo y Denuncia Ciudadana ………………………………………………………………
……………….. 62
CHILE : Contraloría y Ciudadano: sistema de denuncias en línea ………………………………………………………. 64
COSTA RICA: Denuncia Electrónica ………………………………………………………………
……………………………………………………………… 68
ECUADOR: Audiencias Públicas ………………………………………………………………
……………………………………………………………….. 70
Dirección de Asuntos Éticos, Participación Ciudadana y Control Patrimonial …………………… 71
1800-Eticos ………………………………………………………………
……………………………………………………………………………….. 72
Correos electrónicos dedicados ………………………………………………………………
……………………………………….. 73
EL SALVADOR: Instrumento para el Trámite de la Denuncia Ciudadana ………………………………………………………….. 74
HONDURAS: Sistema de Atención a la Denuncia Ciudadana ………………………………………………………………
………… 76
MÉXICO: Línea Ética de Denuncia Ciudadana ………………………………………………………………
……………………………….. 79
PERÚ: Sistema Nacional de Atención de Denuncias (SINAD) ………………………………………………………………
. 81
Implementación de una Herramienta de Denuncia ………………………………………………………………
………………………………….. 85
CAPÍTULO 3 HERRAMIENTAS DE AUDITORÍA ………………………………………………………………
……………………………………………… 87
BRASIL: Red Interna de Informaciones ………………………………………………………………
…………………………………………….. 90
CHILE : Cruce de Base de Datos Masivas que Administran las Entidades Públicas ………………………. 92
Informe Presupuestario Municipal (IPM) conocido como “Semáforo Municipal” ………………… 94
Contraloría y Ciudadano: Fiscalización en Línea ………………………………………………………………
……….. 96
ECUADOR: AutoAudit ………………………………………………………………
………………………………………………………………………………… 10 0
EL SALVADOR: Manual de Auditoría Gubernamenta L ………………………………………………………………
…………………………… 1 01
Normas Técnicas de Control Interno Específicas ………………………………………………………………
………. 10 2
PERÚ: Sistema de Rendición de Cuentas ………………………………………………………………
…………………………………. 10 3
Implementación de Herramientas de Auditoría (Manuales y Otros) ………………………………………………………………
.. 10 6
CAPÍTULO 4 HERRAMIENTAS DE INCLUSIÓN DE ALIADOS CIUDADANOS E INSTITUCIONALES ………….. 10 9
CHILE : Contraloría y Ciudadano ………………………………………………………………
…………………………………………………… 11 2
COLOMBIA: Foros de Interés Ciudadano:“Lucha contra la Corrupción ……………………………………………………… 11 6
ECUADOR: Plan Nacional de Lucha Contra la Corrupción ………………………………………………………………
………….. 11 9
PARAGUAY: Campaña: “Exigí. Controlá. Denunciá ………………………………………………………………
……………………………. 12 0
PERÚ: Programas de Auditorías Juveniles ………………………………………………………………
…………………………………. 12 3
Implementación de Herramientas de Auditoría (Manuales y Otros) ………………………………………………………………
… 12 6
CAPÍTULO 5 HERRAMIENTAS DE OTROS ÓRGANOS QUE NO SON EFS ……………………………………………………… 12 9
ARGENTINA: Sistema de Declaraciones Juradas Patrimoniales Integrales de Funcionarios Públicos .. 13 2
ECUADOR: Guía Referencial para el Ejercicio de Rendición de Cuentas ………………………………………………. 13 6
EL SALVADOR: Rendición de Cuentas de las Entidades del Órgano Ejecutivo …………………………………………… 13 8
MÉXICO : Declaraciones de Patrimonio de los Funcionarios Públicos: Sistema de Alertas ……………. 14 0
Declaraciones de Patrimonio de los Funcionarios Públicos: OMEXT ………………………………….. 14 2
ANEXO ………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………………… 14 5
Cuestionario para el Desarrollo de una Caja de Herramientas para el Control de la Corrupción ……. 14 7
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA. COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

INTRODUCCIÓN
OLACEFS
C E PATCOMISIÓN TÉCNICA ESPECIAL DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 11
INTRODUCCIÓN
“Los empleos públicos pertenecen al Estado; no son
patrimonio de particulares. Ninguno que no tenga
probidad, aptitudes y merecimientos es digno de ellos”
Simón Bolívar
“El gobierno no ha sido creado para hacer ganancias,
sino para hacer justicia; no ha sido creado para
hacerse rico, sino para ser el guardián y centinela de
los derechos del hombre…”
Juan Bautista Alberdi
La probidad o integridad de las instituciones constituye hoy
un pilar de los Estados modernos y de la construcción de
gobernanza democrática. Con más fuerza que en el pasado,
los países han debido asumir que ellos, y especialmente
sus organismos públicos, son examinados por los ojos
escudriñadores de los organismos internacionales, de los
inversionistas y, tan o más importantes que los anteriores, por
sus propios ciudadanos. La medida con que se evalúa hoy a
los gobernantes y a los servidores públicos es, evidentemente,
más exigente que ayer.
Marco de lo anterior ha sido el contexto normativo
internacional surgido en los últimos años que perfila de modo
más concreto y unívoco lo que se entiende por corrupción y por
aquellas prácticas que se imbrican preventiva e íntimamente
con ella como son la transparencia, la rendición de cuentas y
la participación de los ciudadanos en los asuntos públicos. Si
bien es claro que queda un largo camino por recorrer para
elevar los estándares de probidad en los diversos países, lo
avanzado hasta ahora no deja de ser relevante en términos
de retroceso del patronazgo tan característico de nuestra
región y cuya denuncia ya sugería Bolívar en su Mensaje al
Congreso de Colombia.
Hace algunas décadas, cierta literatura consideraba que una
dosis de corrupción en el sector público podía ser beneficiosa
para el funcionamiento de la economía, entre otras razones
porque el soborno puede reducir las demoras e incentivar
a los funcionarios. Aun más, un destacado académico llegó
a sostener que para el crecimiento económico “lo único
peor que una sociedad con una burocracia rígida, muy
centralizada, y deshonesta es una sociedad con burocracia
rígida, muy centralizada y honesta” 1.
Ciertamente, las ideas en torno a esta temática han cambiado
diametralmente y en la actualidad nadie se atrevería a
plantear posiciones como esas.
1 HUNTINGTON, S. El orden político en las sociedades en cambio. 1968.
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 13 12
Ahora bien, aparejado con la revalorización de la ética
en las actuaciones públicas, la abundante evidencia que
se ha ido acumulando sobre los enormes costos sociales e
institucionales que acarrea la corrupción, incluido su impacto
en el debilitamiento de la garantía de los derechos civiles y
políticos, y de los derechos económicos, sociales y culturales,
ha elevado este fenómeno a la condición de flagelo universal
y de allí la centralidad que los organismos internacionales han
dado a su enfrentamiento. La agenda global anticorrupción y a
favor de la transparencia, la participación de los ciudadanos
y la rendición de cuentas, resulta ineludible para todos los
actores que forman parte de las estructuras de gobernanza.
Naturalmente, América Latina forma parte de este proceso
y ha asumido la agenda global desde sus especificidades, y
el rol que han jugado las Entidades Fiscalizadoras Superiores
en el fortalecimiento de la integridad en sus Estados ha sido
fundamental.
Las estrategias que las EFS han puesto en marcha para el
control de la corrupción han contribuido enormemente a lo
anterior, abriendo los despachos públicos y haciendo visible
lo que antes no estaba al alcance del escrutinio público. Se
ha incluido también a la sociedad civil organizada y a los
ciudadanos en algunas de las etapas de las auditorías y
fiscalizaciones. Y se han sofisticado los métodos de prevención,
detección y control con un intensivo uso de Tecnologías de la
Información y Comunicación.
Esas estrategias muestran, como es esperable, una
enorme diversidad. Las tradiciones político-institucionales y
ordenamientos jurídicos con sus diferentes trayectorias han
generado herramientas de índole también distintas. Así,
algunas enfatizan aspectos técnicos o énfasis en TICs, mientras
que otras ponen el acento en la incorporación de la sociedad
civil y la colaboración con otros actores.
Este texto recopila buenas prácticas y herramientas
operativas desarrolladas en los últimos años por las Entidades
Fiscalizadoras Superiores de América Latina para el control
de la corrupción y considera instrumentos de prevención,
denuncia, auditoría, la inclusión de los ciudadanos y sistemas
electrónicos que sirven de soporte tecnológico de muchas de
ellas. En el levantamiento de la información se buscó combinar
la identificación de instrumentos novedosos con la debida
representación de la mayor parte posible de las EFS miembros
de OLACEFS, como un reconocimiento del trabajo muchas
veces silencioso que nuestros organismos desarrollan a escala
local. Desde esa óptica, esta Caja procura también hacer
visible esa labor. Por lo mismo, se ha intentado mantener en
la medida de lo posible, el lenguaje utilizado por cada EFS.
La Caja de Herramientas de Control de la Corrupción busca
dar a conocer la oferta de buenas prácticas disponibles en
América Latina y su objetivo es constituirse en un instrumento
de consulta y de apoyo a las EFS de la región, para la
implementación de aquellas herramientas que puedan
ayudarlas en sus tareas nacionales contra la corrupción
contribuyendo, al mismo tiempo, a fortalecer las respectivas
capacidades institucionales puestas al servicio de esa misión.
Aquí encontrarán insumos expuestos de manera comprensible
y práctica, que pueden ser adaptados a las realidades
locales para que respondan a los contextos específicos y
marco legal de cada EFS. Lo central del presente texto es la
presentación y descripción de los instrumentos recopilados y
la debida identificación de funcionarios clave en el diseño
e implementación de cada uno de ellos, que puedan
constituirse en asesores para la adopción de las herramientas
que cada EFS determine. Si bien se ofrecen algunas
sugerencias metodológicas para implementar las prácticas
recomendadas, estimamos que la correcta aplicación de ellas
hace imprescindible el acompañamiento de sus diseñadores,
para lo cual resulta de utilidad el Sistema de Comunicaciones
de OLACEFS, que permite sostener reuniones virtuales
reduciendo costos.
La Caja de Herramientas es un aporte que la CEPAT ofrece
a nuestra Organización regional, a las EFS que la integran
y, por cierto, a organismos análogos de otras regiones del
mundo. Estamos ciertos que lo expuesto en ella no agota el
stock de sistemas, mecanismos y dispositivos anticorrupción
generados por las EFS de la región latinoamericana. Esta
Caja de Herramientas ofrece un repertorio provisional que,
esperamos, pueda ir siendo incrementado con el tiempo.
El trabajo de este texto ha sido posible gracias al aporte
prestado por la Agencia de Cooperación Alemana GIZ
en el marco del Programa de Apoyo Regional OLACEFS-
GIZ. El levantamiento de la información fue realizado por
las consultoras Ximena Salazar y Rocío Noriega y la edición
general del texto correspondió al abogado de la Contraloría
General de la República de Chile, Mauricio Muñoz, con la
colaboración de la Subcontralora General de dicha EFS,
Patricia Arriagada.
C.P.C José Manuel Portal Martínez
Auditor Superior de la Federación de México y Presidente
Comisión de Ética Pública, Probidad Administrativa y
Transparencia
OLACEFS
2 013
CONSIDERACIONES
METODOLÓGICAS
I.- LEVANTAMIENTO DE
INFORMACIÓN
Para la recopilación de las principales herramientas que
utilizan las Entidades Fiscalizadoras Superiores (EFS) para
el control de la corrupción, se distribuyó un cuestionario 2 a
todas las EFS integrantes de la OLACEFS en junio del 2012. Se
recibieron respuestas de la Auditoría General de la Nación
de Argentina y Auditoría Superior de la Federación de
México; los Tribunales de Cuentas de Brasil y Uruguay y el
Tribunal Superior de Cuentas de la República de Honduras;
las Contraloría Generales de la República de Chile, Costa
Rica, Ecuador, Nicaragua, Perú y Venezuela y la Corte de
Cuentas de la República de El Salvador. En algunos casos,
las mismas EFS derivaron el cuestionario a otros organismos
que desarrollan funciones de prevención o control de la
corrupción, como es el caso de Argentina, Ecuador, El
Salvador y México.
Asimismo, se analizaron las respuestas al Cuestionario
de Evaluación de la Convención Interamericana contra
la Corrupción (CICC) de la Cuarta ronda del MESICIC,
especialmente lo referente a las disposiciones relativas a los
Órganos de Control Superior en la lucha contra la corrupción
de los países integrantes del Primer y Segundo Grupo de
evaluación 3.
Igualmente, se analizó el Manual del Participante del VI Curso
Subsede “Herramientas de Control y Prevención en la Lucha
contra la Corrupción. Experiencia Cubana” 4, y también se
incorporó el trabajo elaborado por la Contraloría General
de la República de Colombia acerca de los Foros de Interés
Ciudadano desarrollados en algunas universidades de dicho
país.
También se revisó el Diagnóstico sobre Transparencia,
Participación Ciudadana y Rendición de Cuentas de las
Entidades de Fiscalización Superior en Latino América
desarrollado por la Iniciativa TPA, así como los Resultados del
Foro de Expertos de Ciudadanía y Entidades Fiscalizadoras
Superiores: Transparencia, Participación Ciudadana y
Rendición de Cuentas desarrollado por la Red de Expertos
2 Ver Anexo
3 Se analizó las respuestas correspondientes a Argentina, Bolivia, Brasil, Costa Rica, Ecuador, El Salvador, Honduras, México, Paraguay, Perú y Paraguay. Los cuestionarios de la cuarta ronda están disponibles en: http://www.oas.org/juridico/spanish/mesicic4 _ resp _ sp.htm
4 Desarrollado en la Habana, del 28 de Noviembre al 2 de diciembre del 2011
Iberoamericanos en Fiscalización entre el 16 y 27 de Abril
del 2012 5.

II.-HERRAMIENTAS IDENTIFICADAS
EN LAS EFS
Las herramientas seleccionadas se presentan clasificadas
según sus fines, de acuerdo al siguiente esquema:
5 Disponible en el siguiente link: http://iniciativatpa.files.wordpress. com/2012/06/informe-final-del-foro-fundacic3b3n-ceddet.pdf
PREVENCIÓN
Y DETECCIÓN
DENUNCIA
AUDITORÍA
OT R O S
ÓRGANOS QUE
NO SON EFS
INCLUSIÓN DE ALIADOS CI UDADAN OS E INSTITUCIONALES
• Incluye mecanismos,
dispositivos y estrategias
de concientización, trans –
parencia activa y cruce
de datos.
• Sistemas y mecanismos
que facilitan a los ciudada –
nos poner en conocimiento
de las EFS hechos aparen –
temente irregulares.
• Herramientas cuyo foco
es optimizar el proceso de
planificación y ejecución de
auditorías.
• Herramientas de pre –
vención o detección utili –
zadas por organismos pú –
blicos distintos de las EFS,
pero que se estima pueden
ser adoptados por éstas.
• Herramientas que con –
sideran la participación de
los ciudadanos en estrate –
gias de concientización o
en la realización de audi –
torías.
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA. COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 15 14
1.- HERRAMIENTAS DE PREVENCIÓN Y DETECCIÓN
PAÍS INSTITUCIÓN HERRAMIENTA
Argentina Auditoría General de la Nación Programa integrado de comunicación institucional
Brasil Tribunal de Cuentas de la Unión Registro de inhabilitados
Chil e Contraloría General de la República Registro de Condenas
Costa Rica Contraloría General de la República Sistema de Inconsistencias de las Declaraciones
Juradas
Cuba Contraloría General de la República Plan de prevención de riesgos
Ecuador Contraloría General del Estado Sistema de Declaraciones Patrimoniales Jura –
mentadas
Ecuador Contraloría General del Estado Normas de Control Interno
Ecuador Contraloría General del Estado Código de Ética
Honduras Tribunal Superior de Cuentas Comités de Probidad y Ética
Honduras Tribunal Superior de Cuentas Sistema Integrado de Declaración Jurada de
Ingresos, Pasivos y Activos (SIDJIAP)
Perú Contraloría General de la República Programa de prevención durante el periodo
electoral
Perú Contraloría General de la República Verificación Patrimonial de las Declaraciones
Juradas de Ingresos y de Bienes y Rentas
Venezuela Contraloría General de la República Sistema de Registro de Órganos y Entes
Venezuela Contraloría General de la República Sistema para la Declaración Jurada de Patrimo –
nio en Formato Electrónico
Venezuela Contraloría General de la República Sistema Administrativo del Registro de Órganos
y Entes del Sector Público
2.- HERRAMIENTAS DE DENUNCIA
PAÍS INSTITUCIÓN HERRAMIENTA
Brasil Tribunal de Cuentas de la Unión Defensor del Pueblo y Denuncia Ciudadana
Chil e Contraloría General de la República Contraloría y Ciudadano: Denuncia en Línea
Costa Rica Contraloría General de la República Denuncia Electrónica
Ecuador Contraloría General del Estado Audiencias Públicas
Ecuador Contraloría General del Estado Dirección de Asuntos Éticos, Participación Ciuda –
dana y Control Patrimonial
Ecuador Contraloría General del Estado 1800 ETICOS Sistema de denuncias telefónicas
Ecuador Contraloría General del Estado Correos electrónicos dedicados
El Salvador Corte de Cuentas de la República Instrumento para el Trámite de la denuncia
ciudadana
Honduras Tribunal Superior de Cuentas Sistema de Atención de Denuncia Ciudadana
México Auditoría Superior de la Federación Línea Ética de Denuncia Ciudadana
Perú Contraloría General de la República Sistema Nacional de Atención de Denuncias
(SINAD)

3.- HERRAMIENTAS DE AUDITORÍA
PAÍS INSTITUCIÓN HERRAMIENTA
Brasil Tribunal de Cuentas de la Unión Red Interna de Informaciones
Chil e Contraloría General de la República Cruce de Bases de Datos Masivas que Adminis –
tran las Entidades Públicas
Chil e Contraloría General de la República Informe Presupuestario Municipal (IPM), conocido
como “Semáforo Municipal”
Chil e Contraloría General de la República Contraloría y Ciudadano: Fiscalización en Línea
Ecuador Contraloría General del Estado Autoaudit
El Salvador Corte de Cuentas de la República Manual de Auditoría Gubernamental
El Salvador Corte de Cuentas de la República Normas Técnicas de Control Interno Específicas
Perú Contraloría Federal de la República Sistema de Rendición de Cuentas
4.- HERRAMIENTAS QUE INCLUYEN ALIADOS
PAÍS INSTITUCIÓN HERRAMIENTA
Chil e Contraloría General de la República Contraloría y Ciudadano
Colombia Contraloría General de la República Foros de Interés Ciudadano “Lucha contra la
Corrupción”
Ecuador Contraloría General del Estado Plan Nacional de Lucha contra la Corrupción de
la Función de Transparencia y Control Social
Paraguay Contraloría General de la Republica
y Centro de Estudios Judiciales Campaña: “Exigí. Controlá. Denunciá”
Perú Contraloría General de la República Programa de Auditorías Juveniles
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA. COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 16
5.- HERRAMIENTAS DE ORGANISMOS DISTINTOS A LAS EFS
PAÍS INSTITUCIÓN HERRAMIENTA
Argentina Oficina Anticorrupción Sistema de Declaraciones Juradas Patrimoniales
e Integrales de Funcionarios Públicos
Ecuador Comisión de Participación Ciudadana y
Control Social
Guía Referencial para el Ejercicio de Rendición
de Cuentas
El Salvador Subsecretaría de Transparencia y Antico –
rrupción
Rendición de Cuentas de las Entidades del
Órgano Ejecutivo
México Secretaría de la Función Pública Declaraciones de Patrimonio de los Funcionarios
Públicos: Sistemas de Alerta
México Secretaría de la Función Pública Declaraciones de Patrimonio de los Funcionarios
Públicos: OMEXT
III. RECOMENDACIONES PARA
LA IMPLEMENTACIÓN DE LAS
HERRAMIENTAS
Para la correcta adopción e implementación de los instrumentos
identificados en esta Caja se requiere, naturalmente, la
asesoría de quienes ya han desarrollado la experiencia.
Para ello, cada herramienta incorpora la identificación de los
técnicos respectivos, sean auditores o bien los desarrolladores
informáticos y, en todo caso, el respectivo Enlace Oficial con
OLACEFS de la EFS de que se trate.
Sin perjuicio de lo anterior, se han incorporado algunas
sugerencias metodológicas al final de cada capítulo, las que
proponen los pasos a seguir para la puesta en marcha de
estas herramientas. Se trata de orientaciones de trazo grueso,
pues la expectativa es que las EFS que se interesen por
profundizar el conocimiento de cada una de las herramientas
y evaluar su implementación recurran al apoyo de los técnicos
señalados.
En términos generales, la implementación de cualquier tipo
de herramienta requiere el levantamiento de un diagnóstico
acerca de los problemas o riesgos que se busca prevenir,
detectar o auditar. Recursos usuales para ello son la
realización de entrevistas a actores clave y expertos, y la
aplicación de encuestas a grupos de interés. En seguida, es
recomendable revisar el marco de facultades con que cuenta
la EFS en cuestión y la regulación que lo rige. Se recomienda
recopilar información de prácticas internacionales similares
a la presentada en esta Caja (debe recordarse que ella
considera instrumentos desarrollados en América Latina y el
Caribe) para conocer las estrategias de implementación que
siguieron.
Idealmente, se deben incorporar todos los aspectos de la
implementación de la herramienta, analizando el número de
funcionarios requeridos, estrategia, presupuesto, métodos de
trabajo, los objetivos relacionados con indicadores para medir
su impacto, planificación del tiempo (Carta Gantt) y otros.
De acuerdo a la dificultad de implementación de cada
herramienta, se recomienda realizar un plan piloto corto,
evaluando sus resultados para efectuar las modificaciones
que se requieran para proceder a la implementación final.
Es muy importante hacer el seguimiento y recolección de
información de acuerdo a los indicadores creados para
analizar, al menos anualmente, el progreso y logros de la
herramienta de que se trate.
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAPÍTULO
UNO
HERRAMIENTAS DE PREVENCIÓN
Y DETECCIÓN DE LA CORRUPCIÓN
OLACEFS
C E PATCOMISIÓN TÉCNICA ESPECIAL DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 21
CAPÍTULO UNO
HERRAMIENTAS DE PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DE LA CORRUPCIÓN
En este Capítulo se presentan las siguientes herramientas de prevención:
PAÍS INSTITUCIÓN HERRAMIENTA
Argentina Auditoría General de la Nación. Programa Integrado de Comunicación Institucional
Brasil Tribunal de Cuentas de la Unión Registro de Inhabilitados
Chil e Contraloría General de la República Registro de Condenas
Costa Rica Contraloría General de la República Sistema de Inconsistencias de las Declaraciones
Juradas
Cuba Contraloría General de la República Plan de prevención de riesgos
Ecuador Contraloría General del Estado Sistema de Declaraciones Patrimoniales
Juramentadas
Ecuador Contraloría General del Estado Normas de Control Interno
Ecuador Contraloría General del Estado Código de Ética
Honduras Tribunal Superior de Cuentas Comités de Probidad y Ética
Honduras Tribunal Superior de Cuentas Sistema Integrado de Declaración Jurada de
Ingresos, Pasivos y Activos (SIDJIAP)
Perú Contraloría General de la República Programa de prevención durante el periodo
electoral
Perú Contraloría General de la República Verificación Patrimonial de las Declaraciones
Juradas de Ingresos y de Bienes y Rentas
Venezuela Contraloría General de la República Sistema de Registro de Órganos y Entes
Venezuela Contraloría General de la República Sistema para la Declaración Jurada de
Patrimonio en Formato Electrónico
Venezuela Contraloría General de la República Sistema Administrativo del Registro de Órganos
y Entes del Sector Público
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 23 22
País Argentina
Institución Auditoría General de la Nación
Autonomía Constitucional (Artículo 85 CP de la Nación)
Nombre de la herramienta Programa Integrado de Comunicación Institucional
Año de creación 2006
Objetivo de la herramienta
El Programa Integrado de Comunicación Institucional tiene como objetivo difundir la tarea de
la Auditoría General de la Nación y acercar la gestión institucional al ciudadano.
El programa surge como respuesta a la necesidad de proveer al ciudadano de distintos
medios de acceso a la información a fin de fomentar la transparencia de la gestión y la
rendición de cuentas.
Descripción de la herramienta
En un principio se utilizó el sitio Web como medio para la publicación de información del
organismo, pero con el tiempo se detectó la necesidad de incluir otras formas de acercamiento
de la información al ciudadano para garantizar la recepción en la sociedad civil de los
temas de auditoría. Para asegurar que los ciudadanos estén informados de la gestión del
organismo en materia de control público se utilizan distintas herramientas y medios de difusión,
que buscan por un lado, lograr mayor impacto por repetición y, por otro, permiten abarcar
distintos segmentos de la población.
Asimismo, con la incorporación de herramientas de tecnología de la información de
conocimiento público y de uso cotidiano en los ciudadanos (correo electrónico, redes sociales,
sitio Web), se logra mayor efectividad en la difusión de los actos institucionales. De esta
manera se logra cumplir con el objetivo de fomentar la transparencia de la gestión institucional
que asimismo constituye una acción preventiva de actos de corrupción.
Diseño y Metodología
El diseño del programa se basó en tres pilares de comunicación: activa, pasiva, interactiva.
– La comunicación activa se basa en el concepto de atracción del ciudadano a la fuente
de información. Por ejemplo: presentaciones públicas de informes y las sesiones abiertas del
Colegio de Auditores Generales.
– La comunicación pasiva implica la publicación de la información en distintos medios para que
los ciudadanos tengan todo el material necesario si desean acercarse a consultar. Existe el
desafío permanente de la actualización de los contenidos del sitio Web, de manera de que
sean atractivos. Se elaboran distintas piezas de comunicación con lenguaje claro y sencillo
como boletines de prensa “Reporte AGN” y publicación en el sitio Web de documentos e
informes con sus fichas técnicas.
– La comunicación interactiva se enfoca en el intercambio real y la creación del vínculo
Organismo–Ciudadano como una forma participativa de la gestión institucional. En este caso
se realiza un intercambio de información a través de las redes sociales, Internet 2.0 como el
blog “agnprensa”, la cuenta de Twitter “@prensa agn”, el canal de Youtube “agnauditoria” y
del correo institucional [email protected]
El programa se lleva a cabo en los Departamentos de Prensa y Comunicación y de Relaciones
Institucionales y Convenios de la AGN.
Costo El financiamiento es nacional y el costo presupuestario es el que corresponde a la estructura
formal de los Departamentos involucrados.
Tiempo de implementación 6 meses
Resultados obtenidos
Como resultado de la tarea consciente y pro-activa de la AGN para generar el acercamiento
con la ciudadanía, se han recibido y dado atención a más de 300 consultas anuales de
diversa índole (pedidos de información, reclamos, denuncias).
Además, la publicación de informes acompañados por su ficha técnica, que facilita el acceso
a la información al resumir en una o dos páginas los aspectos más importantes del informe, ha
impactado positivamente en la sociedad y en los grupos de interés.
En cuanto a las redes sociales, los informes han tenido un especial impacto en la sociedad civil,
con cerca de 800 seguidores en Twitter y más de 4.600 reproducciones de los videos del
canal institucional de Youtube.
Asimismo, los contenidos de las fichas y de los boletines electrónicos son tomados por la
prensa local y diseminados en la prensa escrita y en los medios televisivos con lo que se
acrecienta el impacto social, como efecto amplificador.
En general, puede concluirse que se ha percibido una gran identificación del público y de la
prensa con el programa.
Lecciones aprendidas
Del análisis de los resultados obtenidos con el programa, se puede decir que el impacto
obtenido en la sociedad con el manejo “integrado” de las distintas estrategias de comunicación,
es mayor que si se hubiesen tomado iniciativas de comunicación aisladas y no sostenidas
en el tiempo. Asimismo, las tecnologías de información y la comunicación 2.0 contribuyen
al acercamiento con el ciudadano, de forma tal que pasa de ser un mero consumidor de
información a ser un sujeto participativo en la tarea de control gubernamental.
El impacto y la repercusión en la prensa de los informes, a través de las distintas estrategias
de comunicación, han traído como consecuencia un efecto amplificador de la tarea de control
que realiza la institución. De esta manera se produce un control social (accountability horizontal)
que enriquece y complementa la tarea de control público gubernamental, situando la labor de
la AGN en una perspectiva que excede lo estrictamente contable para proyectarse en otras
dimensiones como un mecanismo de información, tutela y salvaguarda del interés general.
Un desafío permanente es la creación de nuevos vínculos con la ciudadanía utilizando las
herramientas tecnológicas disponibles y cambiantes, lo que implica el monitoreo continuo
de los hábitos de comunicación social. Asimismo fortalecer los canales tradicionales de
comunicación para llegar a aquellos sectores que no tienen un acceso habitual a las
herramientas tecnológicas.
Transferencias de conocimiento
No se ha realizado ninguna acción formal para transferir los conocimientos con otras EFS; sin
embargo se ha compartido esta experiencia con otras EFS y Comisiones de la OLACEFS a
través de distintos cuestionarios a los que hemos respondido.
Documentos de la herramienta
Pág. Web Institucional
http://www.agn.gov.ar
Del auditor al ciudadano. Presentación pública de informes
http://www.agn.gov.ar/reporte _ agn/mailing/boletintablas26.html
Audiencia pública por el Riachuelo:
http://www.agn.gov.ar/reporte _ agn/mailing/boletintablas31.html
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Documentos de la herramienta
Sesiones Públicas de la Reunión del Colegio de Auditores:
http://www.agn.gov.ar/
Acceso a la información- Actas de Colegio
http://www.agn.gov.ar/reporte _ agn/mailing/boletintablas20.html
Impacto social en los medios
http://www.agn.gov.ar/informe _ despouy/impacto _ social.pdf
Youtube
http://www.youtube.com/user/AGNauditoria?ob=0&feature=results _ main
Facebook
http://www.facebook.com/people/Auditor%C3%ADa-General/100002676973910
Twitter
http://twitter.com/#!/prensaAGN
Ejemplo de un boletín electrónico:
http://www.agn.gov.ar/reporte _ agn/mailing/boletintablas20.html
Contacto Correos: [email protected] y [email protected]
Teléfono: (54-11) 4124-3775
Ilustraciones

País Brasil
Institución Tribunal de Cuentas de la Unión
Autonomía Constitucional (Artículo 71 CP)
Nombre de la herramienta Registro de inhabilitados
Año de creación
El sistema actual fue creado en 2010, pero la lista de no idóneos e inhabilitados existe desde
antes, con base en el artículo 60 de la Ley Orgánica del Tribunal de Cuentas de la Unión
(LOTCU). Anteriormente, era un sistema local en Access.
Objetivo de la herramienta
El registro fue creado para facilitar el acceso a la información de personas físicas con
prohibición de ejercer cargos o funciones públicas. Se consideró la dificultad que significaría
tener que revisar una a una las diferentes resoluciones del Tribunal y de leer cada una de ellas
para verificar la existencia de una sanción.
Este sistema permite, además, gestionar las decisiones del Tribunal una vez que existe
sentencia ejecutoriada.
Descripción de la herramienta
El registro contiene información de personas físicas que hubieren sido sancionadas con la
prohibición de ejercer cargos o funciones públicas a raíz de haber cometido irregularidades
graves. Dicho registro es publicado en el portal del TCU para consulta de la sociedad y de los
demás órganos y entidades públicas.
Diseño y Metodología
La herramienta fue implementada en un banco de datos Oracle, utilizándose la aplicación Apex
como interfaz de consulta. La metodología consistió en estructurar la información contenida en
las decisiones del Tribunal, para de esa forma transparentarla ante la sociedad y guiar la
actuación de los órganos públicos que tienen competencia para proveer cargos públicos.
Costo Desarrollo interno con utilización de herramientas Apex, por servidores del TCU. Sin embargo,
la herramienta Apex debe ser adquirida a precio de mercado.
Tiempo de implementación
El desarrollo en Apex fue realizado a partir de una herramienta en Access ya existente. Se
calcula un tiempo de dos meses para el cambio. El tiempo para el desarrollo del sistema en
otro órgano tiene que considerar la cantidad de datos y la arquitectura de las informaciones.
Resultados obtenidos
El resultado final es la existencia de información de fácil acceso, disponible para la sociedad
y demás órganos públicos sobre las sanciones de prohibición de ocupar cargos o ejercer
funciones públicas, aplicadas como resultado de una condena impuesta por haber cometido
irregularidades graves.
Lecciones aprendidas
La existencia de información estructurada disponible para la sociedad y para la implementación
de controles es importante para la eficacia de las sanciones, penas o restricciones aplicadas
en materia administrativa, civil o penal. Por este motivo, se requiere que el modelo de trabajo
(procesos, fiscalizaciones y toma de decisiones) facilite la estructuración de la información que
entrega, faciliten la obtención de información y así la elaboración de informes de gestión,
análisis estadísticos e indicadores de desempeño. Uno de los mayores problemas que aún no
se resuelve es la definición automática de la fecha de la sentencia ejecutoriada, que se cuenta
desde la notificación de la sentencia definitiva.
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Transferencias de conocimiento No ha sido compartida con otras EFS.
Documentos de la herramienta https://contas.tcu.gov.br/pls/apex/f?p=2046:4:5311853430847113
Contacto
Noemia Matayoshi. Teléfono: (55 61) 3316-7884
[email protected]
[email protected]
Ilustraciones

País Chile
Institución Contraloría General de la República
Autonomía Constitución Política (artículos 98 al 100)
Nombre de la herramienta Registro de condenas e inhabilidades (HERMES)
Año de creación Año 2010. Se utiliza, además, en forma paralela y sólo para consultas, una base de datos
antigua conectada a un sistema local.
Objetivo de la herramienta
Cumplir con lo dispuesto en el artículo 38 literal e) de la Ley 10.336 de Organización y
Atribuciones de la Contraloría General de la República, que establece que esta Entidad de
Control debe llevar al día una nómina de las personas condenadas por crimen o simple delito
de acción pública o inhabilitadas por sentencia judicial para servir cargos u oficios públicos,
sin que pueda registrar ningún decreto o resolución que nombre para un cargo público a
cualquiera persona afectada por sentencia firme de la naturaleza indicada, para lo cual los
jueces de letras comunicarán a la Contraloría General toda sentencia condenatoria firme que
imponga tal pena.

Asimismo, de acuerdo a lo señalado en el artículo 61 de la Ley 20.000 que sanciona el
tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias sicotrópicas, se mantiene un registro de todos
los abogados que han defendido causas relacionadas con drogas. Si se determina que un
abogado funcionario público, teniendo inhabilidad para ello, ha participado como defensor en
una causa de este origen, se le comunica el hecho al jefe de la institución correspondiente, a
fin de que se proceda a la investigación y aplique sanciones si fuera procedente.
Descripción de la herramienta
El sistema HERMES es un registro que contiene los datos de las personas que han sido
condenados por crimen o simple delito, a los que se ha aplicado una pena accesoria de
suspensión de cargos u oficios públicos. Al mismo tiempo, contiene los datos de abogados
defensores de causas relacionadas con drogas.
Este sistema constituye una herramienta de registro y consulta que permite detectar las
inhabilidades para ejercer cargos públicos que pudieren afectar a los postulantes y/o
funcionarios de la Administración del Estado. Cuando ello ocurre, la CGR comunica el hecho
al jefe del servicio respectivo, con el fin de que éste se informe sobre el particular y adopte las
medidas que en derecho correspondan.
Cabe destacar que se encuentra en proceso de desarrollo un nuevo sistema que permitirá
conectar a la Contraloría General con las bases de datos de los tribunales del país, lo que
redundará en un acceso más rápido y eficiente de consulta a través de la interoperabilidad
de las bases de datos.
Diseño y Metodología
Es una herramienta de consulta que se encuentra disponible sólo para funcionarios autorizados,
cuyo objetivo es verificar y comprobar si existen impedimentos para el ingreso y desempeño
en la administración del estado.
Costo El costo total del proyecto ascendió a US$ 71.000.-
Tiempo de implementación Diseño: 8 meses. En operaciones: 3 años.
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Contacto
Johnny Romero Rojas, Desarrollador del Sistema.
Correo electrónico: [email protected]
Rocío Alfaro Vargas, Fiscalizadora del Área de Denuncias e Investigaciones y administradora
del Sistema.
Correo electrónico [email protected]
Teléfonos: (506) 2501-8650 Rocío Alfaro Vargas
(506) 2501-8190 Johnny Romero Rojas
Ilustraciones

País Cuba
Institución Contraloría General de la República
Autonomía Legal (Artículo 3 Ley N° 107 del año 2009)
Nombre de la herramienta Plan de Prevención de Riesgos
Año de creación 2 0 11
Objetivo de la herramienta
El Plan de Prevención de Riesgos es parte del Programa de Control Interno y debe ser
considerado no sólo como un instrumento de trabajo de la dirección, sino como una herramienta
para cohesionar y movilizar la participación de los trabajadores, lo que indudablemente influye
en el mejoramiento de la institución, la elevación de la eficiencia, y el análisis crítico de hechos
extraordinarios que se presenten, en especial de las causas y condiciones que los generan.
Descripción de la herramienta
Se establecen las bases para la identificación y análisis de los riesgos que enfrentan los
órganos, organismos, organizaciones y demás entidades para alcanzar sus objetivos. Una
vez clasificados los riesgos en internos y externos, por procesos, actividades y operaciones, y
evaluadas las principales vulnerabilidades, se determinan los objetivos de control y se conforma
el Plan de Prevención de Riesgos para definir el modo en que habrán de gestionarse.
Diseño y Metodología
Los riesgos asociados a los procesos se clasifican, bajo el principio de importancia relativa,
considerando la probabilidad de ocurrencia en Bajo, Medio y Alto.
Esta clasificación determina el carácter de los objetivos de control, entendido esto como lo
que se desea alcanzar con la aplicación de medidas para evitar o disminuir la ocurrencia de
posibles manifestaciones negativas provocadas por los riesgos; es decir que en relación al tipo
de riesgo, la importancia relativa y la probabilidad de ocurrencia, la organización tiene que
diseñar medidas de largo, mediano o corto plazo. Este proceso lo realiza la máxima dirección
de la entidad, promoviendo la más activa participación de los trabajadores.
Cada área, en función de los objetivos de control, y considerando los riesgos y las medidas
de control, elabora el Plan de Prevención de Riesgos, el cual debe guardar correspondencia
con las funciones, los procesos y actividades que realiza, ya sean propias o que formen parte
del proceso de otra área, departamento o unidad organizativa. De cada uno de estos planes
se nutre, en lo más esencial y representativo, el plan de prevención del órgano, organismo,
organización o entidad superior, el que de forma general incluye los riesgos que ponen en
peligro el cumplimiento de los objetivos y la misión.
Para la aprobación y análisis de la efectividad de este plan, cada organización tanto en el
Comité de Prevención y Control como en el órgano colegiado de dirección establece periodos
de chequeado y evaluación, y el propio plan debe considerar medidas de autocontrol a fin de
evaluar la efectividad y cumplimiento de las medidas propuestas.
En la elaboración del Plan de Prevención de Riesgos se identifican los riesgos, posibles
manifestaciones negativas, medidas a aplicar, responsable, ejecutante y fecha de cumplimiento
de las medidas.
Costo El costo de la implementación del Plan de Prevención de Riesgos no es estimable, toda vez que
es parte de la estrategia, los métodos y estilos de dirección de la CGR.
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CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 33 32
Tiempo de implementación
Desde el 2002, mediante la Res. 13 de ese año de la Ministra del entonces Ministerio de
Auditoría y Control, se implementó el Plan de Prevención de indisciplinas, ilegalidades y
manifestaciones de corrupción, el que con la rúbrica de la Res. 60/11 “Normas del Sistema
de Control Interno” de la Contraloría General de la Republica 2011 se integró al sistema
de control interno en cada órgano, organismo y organización económica del país y es de
cumplimiento obligatorio.
Como se ha indicado, su denominación actual es Plan de Prevención de Riesgos.
Resultados obtenidos
Luego de un período de implementación previsto en la propia norma, al día de hoy todas
las organizaciones económicas del país tienen elaborados su Plan de Prevención de Riesgos,
los cuales son evaluados sistemáticamente como parte de la supervisión y el monitoreo de la
administración, así como del funcionamiento del Comité de Prevención y Control.
El autocontrol se considera como una de las medidas del Plan de Prevención de Riesgos para
medir la efectividad de éstas y de los objetivos de control propuestos. Todas las acciones de
control que se realizan por el Sistema Nacional de Auditoría evalúan la efectividad del sistema
de control interno implementado por las entidades y como parte de este proceso se emiten
criterios sobre la efectividad de los planes aplicados. Los resultados más importantes de las
acciones de control realizadas por la CGR son discutidos sistemáticamente en las sesiones del
Consejo de Ministros, tales son los casos de las auditorías a las distintas fases del presupuesto
del Estado, los controles estatales integrales a los organismos de la Administración Central del
Estado y las comprobaciones nacionales al control interno que anualmente realiza la CGR.
Lecciones aprendidas
Los análisis de causas y condiciones efectuados sobre los hechos que se presenten y las
valoraciones realizadas en cuanto a la efectividad del Plan de Prevención de Riesgos, son
divulgados, en el interés de trasmitir la experiencia, y el alerta que de ello se pueda derivar,
a todo el sistema. Del mismo modo, resulta de vital importancia la participación de los
trabajadores y el aporte de sus experiencias prácticas.
Asimismo, se trabaja con las administraciones para sistematizar la integración de los planes de
medidas resultantes de las acciones de control al Sistema de Control Interno de cada entidad.
Transferencias de conocimiento
Más allá de las acciones de capacitación que se desarrollan en el país para dotar a las
administraciones de habilidades en el manejo de la herramienta, la experiencia se imparte
como contenido del curso subsede “Herramientas de prevención en la lucha contra la
corrupción” a todas las EFS que participan anualmente en el mismo e incluye visitas a empresas
e instituciones para que los participantes valoren a través de una experiencia práctica la
factibilidad y utilidad de su aplicación.
Documentos de la herramienta Resolución 60 de 2011 de la Contralora General de la Republica “Normas del Sistema de
Control Interno”, la que se puede consultar en el sitio web www.contraloria.cu.
Contacto [email protected]
Ilustraciones
País Ecuador
Institución Contraloría General del Estado
Autonomía Constitucional (Artículo 204 CR)
Nombre de la herramienta Control de Declaraciones Patrimoniales Juramentadas
Año de creación 2000
Objetivo de la herramienta
Prevenir el enriquecimiento ilícito y cumplir con las disposiciones legales acerca de la
presentación por parte de todos de los servidores públicos, de las Declaraciones Patrimoniales
Juramentadas de Bienes.
Descripción de la herramienta
La ley que regula las declaraciones patrimoniales juramentadas de bienes dispone que los
funcionarios elegidos por votación popular, los de libre nombramiento y remoción, los de la
fuerza pública, funcionarios públicos, autoridades y directivos y los magistrados, entre otros,
deben presentar sus declaraciones patrimoniales de bienes a la Contraloría General del
Estado, la cual deberá efectuar el control sobre esa información.
Diseño y Metodología
Las declaraciones patrimoniales deben ser presentadas notariadas ante la Contraloría
General del Estado, conforme el formulario de que se dispone en la página web
institucional, para luego ser registradas en una base de datos y los medios físicos, archivados
adecuadamente. La Dirección de Asuntos Éticos, Participación Ciudadana y Control Patrimonial
realiza verificaciones preliminares y exámenes a las declaraciones patrimoniales, conforme a
normas y procedimientos específicos que se han elaborado al efecto.
Costo No se dispone de la estimación presupuestaria.
Tiempo de implementación Es un proceso continuo dentro de los procesos agregadores de valor o misionales de la
Contraloría General del Estado del Ecuador.
Resultados obtenidos Cumplimiento de convenciones de lucha contra la corrupción e identificación de casos en que
se ha determinado indicios de responsabilidades por posible enriquecimiento ilícito.
Lecciones aprendidas
Los controles sistematizados para el registro, archivo, control, verificación y examen de las
declaraciones patrimoniales debe mejorar permanentemente para hacer más efectivos y
eficientes los procedimientos y resultados de las acciones de control.
Transferencias de conocimiento El control de las declaraciones patrimoniales es una función específica de la Contraloría
General del Estado. No se ha hecho transferencia a otras EFS.
Documentos de la herramienta www.contraloria.gob.ec
Contacto [email protected]
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País Honduras
Institución Tribunal Superior de Cuentas
Autonomía Constitucional (Artículo 222 CR)
Nombre de la herramienta Sistema Integrado de Declaración Jurada de Ingresos, Activos y Pasivos (SIDJIAP)
Año de creación 2 01 0
Objetivo de la herramienta
Este nuevo sistema tiene como objetivo promover políticas y herramientas de transparencia
y lucha contra la corrupción mediante la fiscalización de declaraciones patrimoniales de
determinados sujetos obligados.
Descripción de la herramienta
El Sistema Integrado de Declaración Jurada de Ingresos, Activos y Pasivos (SIDJIAP) es una
herramienta que permite la captura, registro, validación, clasificación, evaluación, verificación,
investigación, y seguimiento de la información suministrada.
Diseño y Metodología
Consiste en una declaración hecha en un formulario estándar disponible en el sitio web
institucional. Toda declaración presentada es debidamente llevada a su archivo electrónico,
donde se guarda la información para posteriomente ser verificada, analizada, rechazada o
aprobado su contenido por el usuario del Tribunal.
La información proporcionada en el formulario ayuda a la investigación, prevención, detección,
y combate al enriquecimiento ilícito y los conflictos de intereses, ya que se enlaza en red con
los sistemas informáticos de otros entes del sector público necesarios para el proceso de
investigación como son el Instituto de la Propiedad, Registro Mercantil, Dirección Ejecutiva
de Ingresos, Comisión Nacional de Bancos y Seguros. Asimismo, con una base de datos del
universo conectada y alimentada por las unidades de recursos humanos de las instituciones
del sector público.
Además, permite analizar en forma anual la evolución patrimonial de los sujetos obligados,
dotado de un sistema de alarma, incluyendo la elaboración electrónica de ingresos, activos y
pasivos; así como facilitar a los usuarios internos como externos, la validación de la información
o datos requeridos y suministrados en el sistema, proveyéndoles de módulos de consultas,
reportes, estadísticas y demás pertinentes. Con ello se facilitará a los servidores públicos el
realizar su declaración vía internet.
Costo Apoyo financiero de la Agencia Sueca de Cooperación al Desarrollo y del Banco Mundial, y
se concluyó para su implementación en el año 2011.
Tiempo de implementación
El desarrollo del sistema se realizó en un período superior a un año, hasta lograr la realización
de las pruebas piloto integrales del mismo. Fue necesaria la adquisición de equipo especializado
para que la plataforma tecnológica fuese la óptima, previamente a su implementación.
La puesta en marcha es un proceso paulatino por todo lo que requiere, por lo que continúa
hasta la fecha. Se inició con capacitación de los usuarios internos, se tomó una institución piloto
cubriendo en dos meses la capacitación, acompañamiento directo con la unidad de recursos
humanos y obligados a declarar para la fase de carga, recepciones, verificación, análisis de
contenido y evacuación de consulta de este grupo.
Resultados obtenidos
La integralidad del sistema ha permitido una consistencia en la información proporcionada por
los declarantes al haberse establecido datos obligatorios que impiden su envío o presentación
sin cumplir con los requisitos establecidos en la Ley.
Asimismo, la incorporación del proceso de verificación y análisis de contenido, que se realiza
en fase posterior a la presentación de la declaración, brinda la certeza de la información
necesaria para el proceso de investigación posterior. Esto crea conciencia en los declarantes
sobre la importancia y el debido cuidado al llenar su declaración jurada.
Se cuenta con un expediente digital completo del declarante, con lo cual ya no se requiere
el manipuleo del expediente físico, debidamente ordenado, clasificado y con las medidas de
seguridad requeridas.
Las posibles incomodidades que pueda causar el llenado de la declaración la primera vez se
ven compensadas con la facilidad de acceso a la información propia y la baja probabilidad
de equivocación en cuanto a formularios, cifras, plazos y demás información del declarante.
La EFS de Honduras ya completó procesos de actualización anual para el caso de los 89
obligados por Ley y declaraciones por primera vez de 263 obligados por disposición, junto
con algunas modificaciones de sueldo y ascenso.
En una primera etapa, el proceso de captación de información se realizó con 42 instituciones,
sumando un total de más de 3.700 declaraciones cargadas en sus diferentes versiones.
Lecciones aprendidas
La habitualidad resulta un elemento contraproducente para todo proceso de cambio, más
cuando involucra la tecnología y un alto grado de detalle en las revisiones primarias; ello suele
causar malestar inicial en las personas hasta que comprueban los beneficios que trae consigo.
Dada la estructura integrada de los procesos se requiere contar con una infraestructura
instalada capaz de albergar las necesidades y exigencias de ambos sectores (EFS-Obligados)
tanto en tecnología, capacitación y personal técnico operativo. Sin ellos es imposible cubrir el
amplio universo de obligados que existen a nivel nacional.
El afianzamiento de la herramienta ha permitido conocer las bondades del mismo, sirviendo
de primera mano para el ordenamiento, accesibilidad, confiabilidad y optimización de la
información recurso primordial para los procesos de investigación de enriquecimiento ilícito.
Transferencias de conocimiento
Hasta el momento no se ha realizado ninguna acción formal para transferir los conocimientos.
Sin embargo, se han intercambiado impresiones con otras EFS como la de Ecuador y, asimismo,
con el Mecanismo de Seguimiento de la Convención Interamericana contra la Corrupción a
través de distintos cuestionarios y de la evaluación de país, que incluye a la EFS de Honduras,
a los que hemos respondido.
Documentos de la herramienta
La presentación de las declaraciones se desarrolla mediante formularios que se encuentran
disponibles en el sitio Web:
www.tsc.gob.hn/declaracionesjuradas.hn
De igual manera mediante la intranet en las instituciones consideradas sitios seguros:
http://sistemadj:8052/
Contacto
Delia Karina Mejía Cotto
Correos: [email protected]
Teléfono: (504) 2228-0813
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COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA. COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 43 42
Descripción de la herramienta Gráfico N°01 : Componentes del Programa de Prevención en período Electoral 2010 -2011
Componente I
Prevención de uso de Bienes y
Elecciones
Muni
dic 10 – ene 11
03-oct-10
Cierre y
Transfe Cambio de
Autoridad
Elecciones

Presid
Componente II
Prevención al Cierre y
PROBLEMA 1
Incremento del número de
casos de uso de bienes y
recursos públicos para fines
electorales. PROBLEMA 2
Alto riesgo de pérdida de in-
formación durante el proce-
so de cierre y transeferencia
de gestión. PROBLEMA 3
Ingreso de nuevas autorida-
des y funcionarios con poca
experiencia/conocimiento en
la administración pública.
Diseño y Metodología
En el año 2010, para llevar a cabo el programa, se diseñó la Campaña “Postula con la Tuya”, con una metodología de acción acorde a los dos componentes relevantes:
– Respecto al Componente I “Prevención de Uso de Bienes y Recursos Públicos para fines Electorales”, se diseñaron y efectuaron:
• Talleres de sensibilización a nivel nacional (en 20 regiones),
• Difusión Preventiva, con la inclusión de una website en los portales de internet de las diferentes entidades públicas y privadas, talleres a nivel nacional sobre normas para la sensibilización del riesgo de control en período electoral,
• Mecanismos de Disuasión, remitiendo a nivel nacional Oficios a los Órganos de Control Institucional (OCI) (793), a los alcaldes y presidentes regionales (1,828), así como a universidades (33).
• Se distribuyó el Manual de prohibiciones y sanciones al uso de bienes y recursos públicos para fines electorales(8,925)
• Participación de los Órganos de Control Institucional a nivel nacional, atendiendo los
posibles casos de vulneración del uso de bienes y recursos públicos con fines electorales.
– Respecto al Componente II “Prevención al Cierre y Transferencia de Gestión, se diseñaron y efectuaron:
• Se desarrollaron los documentos de orientación “Guía para la transferencia y cierre de la administración y gestión del gobierno regional” y “Hagamos un cierre y transferencia ordenada de la administración y gestión municipal”. Se efectuó: i) a nivel interno, una distribución de ejemplares a las unidades orgánicas y a las XIII Oficinas Regionales de
Control (existentes en dicho período), ii) a nivel nacional, se remitieron ejemplares a los titulares de las municipalidades provinciales y/o distritales de los departamentos de Ancash, Amazonas, Ica, La Libertad y Madre de Dios.
• La Transferencia de conocimiento se efectuó mediante Talleres de Transferencia para Gobiernos Locales con apoyo de la Coordinadora de Desarrollo de Contenidos de USAID/Perú Pro-Descentralización, en los departamentos de Ayacucho, San Martín, Junín, Ucayali, Cajamarca. Loreto, Apurímac, Huancavelica, Lima Metropolitana, logrando una participación de 393 municipalidades, 1.629 participantes y de 1.262 funcionarios salientes o reelectos y funcionarios entrantes.
Diseño y Metodología
• Participación de los Jefes de los Órganos de Control Institucional (OCI), en los procesos de transferencia de gestión, en calidad de observadores, conforme al marco normativo preventivo de Contraloría General de la República.
En el año 2011 para llevar a cabo el programa se diseñó la Campaña “Únete al Control”, con
una metodología de acción acorde a los dos componentes relevantes:
– Respecto al Componente I “Prevención de Uso de Bienes y Recursos Públicos para fines
Electorales”, se diseñaron y efectuaron:
• Difusión Preventiva, de Manual actualizado de Prohibiciones y Sanciones al Uso de Bienes y Recursos Públicos para fines electorales (8.925) y
• Se implementó internamente una Guía de Atención de Alertas Ciudadanas, aprobada mediante Resolución de Contraloría Nº 046-2011-CG de fecha 17 de febrero del 2011, como procedimiento sumario de atención a los ciudadanos a nivel nacional que comprendió la participación de los órganos de control institucional y unidades orgánicas de la Contraloría, para participar directa e indirectamente en el cabal cumplimiento y observancia de la Guía, cuyo ámbito de aplicación comprendió a todos los servidores públicos, funcionarios, nombrados, elegidos por voto popular o que detenten algún vínculo contractual o laboral con el Estado.
– Respecto al Componente II “Prevención al Cierre y Transferencia de Gestión” se diseñó, se
difundió y distribuyó:
• Documento de orientación “Orientaciones Preventivas para la Transferencia y Cierre de la Administración y Gestión del Gobierno Nacional”. Se efectuó: i) una distribución de ejemplares interna a todos los Órganos de Control Institucional (OCI) y a las unidades orgánicas, ii) se coloca la versión electrónica del documento en el Portal Institucional y iii) a nivel nacional, se remite a 140 entidades públicas, un total de 350 ejemplares
• Participación de los Jefes de los Órganos de Control Institucional (OCI), en los procesos de transferencia de gestión a razón del proceso electoral nacional, en calidad de observadores, conforme al marco normativo preventivo de Contraloría General de la República.
Costo
A cargo de Contraloría General. Se contó con aporte de Cooperación Internacional con el
apoyo de la Coordinadora de Desarrollo de Contenidos de USAID/Perú ProDescentralización,
para efectuar los Talleres de capacitación en los departamentos de Ayacucho, San Martín,
Junín, Ucayali, Cajamarca. Loreto, Apurímac, Huancavelica, Lima Metropolitana.
Tiempo de implementación Enero a octubre de 2010 /enero a abril de 2011
Resultados obtenidos
En 2010, respecto de las actividades preventivas realizadas, se lograron 20 talleres de
capacitación a nivel nacional. 650 periodistas capacitados, 8.925 Manuales de Prohibiciones
efectuadas y 1.861 oficios preventivos de disuasión a Gobierno Local y Presidentes regionales,
con un total de 55.199 visitas en la web institucional. Se obtuvo un reporte de 644 entidades
públicas que efectuaron actividades preventivas por parte del Sistema Nacional de Control,
de los cuales se informaron 88 incidencias relevantes a ser evaluadas, las cuales tuvieron el
seguimiento preventivo correspondiente.
En 2011 se recibieron 449 llamadas en la línea gratuita 0 800 22227, de las cuales el 21,16%
(95) han sido consideradas como alertas sobre uso de bienes de recursos públicos para fines
electorales. Luego del análisis correspondiente sólo el 43,16% (41) de estas llamadas han sido
admitidas para la atención correspondiente por parte de las Oficinas Regionales de Control,
Órganos de Control Institucional y Gerencias de Línea. Como resultado de esta labor, 32
casos se concluyeron (78,05%) luego de su atención, 8 fueron derivadas al Jurado Nacional
de Elecciones, 2 son materia de control posterior, 13 fueron desvirtuadas y 9 se remitieron a
la administración para tomar medidas para evitar no se consuma el hecho alertado.
continuación > continuación >
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA. COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 45 44
Lecciones aprendidas
• Se cumplió con el objetivo de cautelar la correcta y eficiente utilización de bienes y recursos públicos en período electoral, atendiendo los casos denunciados por los distintos actores de la sociedad civil así como identificando la actuación funcional de las autoridades y servidores públicos con fines electorales.
• Se cumplió con el objetivo preventivo de orientar y fomentar a nivel nacional respecto al procedimiento documentado de Transferencia de Gestión, que llevan a cabo los funcionarios o Titulares en período electoral, a efecto que informen rindiendo cuenta al titular elegido, de los fondos o bienes del Estado a su cargo, así como de los resultados de la gestión.
• El aporte de la cooperación de las agencias internacionales ha sido muy importante para la ejecución del programa.
• Se reconoce la necesidad de implementar programas similares en los periodos electorales.
Transferencias de conocimiento Hasta ahora no se ha hecho transferencia a EFS u otra institución pública.
Documentos de la herramienta
Manual de prohibiciones disponible en:
http://doc.contraloria.gob.pe/pdf/Manual _ de _ prohibiciones.pdf
Únete al Control: https://apps.contraloria.gob.pe/unetealcontrol/
a. Guía de Atención de Alertas Ciudadanas, aprobada mediante Resolución de Contraloría Nº 046-2011-CG de fecha 17 de febrero del 2011.
b. Documento de consulta denominado “Orientaciones Preventivas para la Transferencia y Cierre de Gestión del Gobierno Local y Regional” en el año 2010.
c. Documento de consulta denominado “Orientaciones preventivas para la Transferencia y Cierre de la Administración y Gestión del Gobierno Nacional”, en el año 2011.
Contacto
Departamento de Cooperación y Prevención de la Corrupción
Supervisora Abog. Sally Paredes
Correo: [email protected]
Enlace OLACEFS
Ing. Óscar Galdo
Correo: [email protected]
Ilustraciones
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COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA. COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 47 46
País Perú
Institución Contraloría General de la República
Autonomía Constitucional (Artículo 82 CP)
Nombre de la herramienta Verificación Patrimonial de las Declaraciones Juradas de Ingresos y de Bienes y Rentas
Año de creación 2004
Objetivo de la herramienta
La verificación patrimonial de los funcionarios y servidores públicos, a través de sus
Declaraciones Juradas, se efectúa en virtud de la atribución legal otorgada a la Contraloría
General de la República del Perú conforme se establece en su ley orgánica.
Al ser la Declaración Jurada una herramienta preventiva, el resultado de su verificación o
fiscalización contribuye a la lucha contra la corrupción, ejerciendo un carácter disuasivo en los
funcionarios que las presentan y coadyuvando a otras entidades del Estado en su labor, como
integrantes de la cadena de valor anticorrupción.
Descripción de la herramienta
Se desarrollan y aplican estrategias para la verificación y fiscalización del contenido de las
Declaraciones Juradas de los funcionarios y servidores públicos obligados por ley, las cuales
son seleccionadas de acuerdo a factores de riesgo.
Desde el año 2004, se efectúan talleres de capacitación dirigidos tanto a funcionarios o
servidores públicos obligados por ley a presentar Declaraciones Juradas como a los directores
o jefes de las Oficinas Generales de Administración de las entidades de los distintos niveles
de gobierno (central, regional y local), con la finalidad de difundir las obligaciones o roles
que deben cumplir de cara a esta herramienta preventiva, así como los atributos y beneficios
que reviste el uso del Sistema de Declaraciones en Línea, diseñado e implementado por la
Contraloría desde el año 2008.
Diseño y Metodología
La estrategia considera básicamente 3 niveles de evaluación: a) Análisis de riesgos, b)
Exámenes de Declaraciones Juradas y c) Fiscalización de Declaraciones Juradas. Cada
uno de estos niveles difiere respecto de las variables: tiempo de duración, profundidad del
análisis y número de declaraciones juradas evaluadas. Dichas actividades son desarrolladas
en el transcurso del año, estableciendo el cumplimiento de metas en cada una de ellas. En
el primer nivel de evaluación se segmenta el universo de funcionarios obligados por ley a
presentar Declaración Jurada, haciendo uso de técnicas de análisis de riesgo, respecto a
la información de Declaración Jurada y a la almacenada en las bases de datos u otras
fuentes de información a las que se puede tener acceso. En el caso de los siguientes niveles
de evaluación, se contrasta la información consignada por el funcionario en sus DJ con la
obtenida de las fuentes consultadas, así como se determina la correspondencia entre sus
ingresos y su variación patrimonial.
Para ello, se han efectuado convenios interinstitucionales con diversas entidades del Estado a
efecto de contar con la información necesaria. En ese sentido, se han establecido vínculos con
la Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP), a efecto se pueda contar con
acceso a información registral; con la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
de Fondos de Pensiones (SBS) para acceder a información de obligaciones del fiscalizado
con entidades financieras; con el Registro Nacional de Identificación y Estado Civil (RENIEC)
Diseño y Metodología
respecto a información de identidad y se encuentra en proceso la firma de un convenio con la
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) con el objeto
de contar con la información tributaria no reservada. Asimismo, se viene desarrollando un
trabajo coordinado con la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la SBS a fin de contar con
información respecto a funcionarios que presenten indicios de riesgo.
Costo La estimación de costo es de US$ 8.000 (S/. 23.000,00) por verificación patrimonial desarro –
llada. Los recursos corresponden al presupuesto ordinario de la EFS.
Tiempo de implementación 5 meses por verificación patrimonial desarrollada.
Resultados obtenidos
En los últimos dos años (2011 – 2012) se han determinado alertas de riesgo (incremento pa –
trimonial no justificado) respecto a funcionarios relacionados a los tres niveles de gobierno
(central, regional y local) cuyas declaraciones juradas fueron fiscalizadas, derivando este re –
sultado al Ministerio Público para que, en el ámbito de su competencia, proceda a iniciar las
acciones legales pertinentes.
Es así que en 2012 se desarrollaron 31 casos de fiscalización de declaraciones juradas de
ingresos y de bienes y rentas de los funcionarios públicos obligados a su presentación, de los
cuales 11 casos (35,5%) fueron remitidos al Ministerio Público. Cabe precisar que la tasa de
éxito de la fiscalización (casos remitidos al Ministerio Público) se incrementó de 31,4% en el año
2011 a 35,5% en el 2012.
Lecciones aprendidas
Para obtener un resultado eficiente y eficaz, en el marco de la lucha contra la corrupción, las
entidades integrantes de esta cadena de valor deben trabajar o investigar los posibles casos
de corrupción de manera conjunta; integrando y compartiendo la información que custodian
u obtienen en mérito a la naturaleza de la función que ejercen y a las facultades que poseen.
Es necesario que la Contraloría cuente con la atribución expresa de acceder a la información
del funcionario relacionada a las reservas bancaria y tributaria, aspecto incluido en el Proyecto
de Ley nº96/2011.
Además, es importante que el Sistema de Declaración Jurada cuente con soporte tecnológico
desde su origen, debido a que por su naturaleza y por el volumen de información que se
genera y administra, requiere efectuar una evaluación de datos con carácter masivo.
Transferencias de conocimiento
No ha habido transferencia a otras EFS. En el ámbito interno del Perú se efectúan talleres de
capacitaciones sobre el correcto llenado de las declaraciones juradas de ingresos y de bienes
y rentas, dirigidas a los funcionarios y servidores públicos obligados por ley a presentarlas, en
el marco del rol preventivo.
Documentos de la herramienta
• Ley N° 27482 – “Ley que regula la publicación de la declaración jurada de ingresos y de bienes y rentas presentadas por los funcionarios y servidores públicos del Estado”.
• Ley N° 27785 – “Ley del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República”
• Reglamento de la Ley N° 27482, aprobado mediante Decreto Supremo N° 080-2001-PCM.
• Directiva N° 008-2008-CG/FIS – “Disposiciones para la Fiscalización de Declaraciones Juradas de Ingresos y de Bienes y Rentas”.
• Directiva N° 004-2008-CG/FIS – “Disposiciones para el uso del Sistema Electrónico de Registro de Declaraciones Juradas de Ingresos y de Bienes y Rentas en Línea”.
• Manual del Declarante para el uso del Sistema De Registro de DJ en Línea.
• Manual del Jefe de Oficina General de Administración para el uso del Sistema De Registro de DJ en Línea.
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CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 49 48
Contacto
Departamento de Cooperación y Prevención de la Corrupción
Supervisora Abog. Sally Paredes [email protected]
Enlace OLACEFS Ing. Óscar Galdo [email protected]
Ilustraciones

País Venezuela
Institución Contraloría General de la República
Autonomía Constitucional (Artículo 287 CP)
Nombre de la herramienta Sistema de Registro de Órganos y Entes (SISROE)
Año de creación 2009
Objetivo de la herramienta
Garantizar el control y seguimiento por parte de las áreas de recursos humanos de los órganos
y entes del sector público, para lo cual se simplificó la presentación en formato electrónico de
la Declaración Jurada de Patrimonio por parte de todos los obligados a presentarla, según se
expone en la herramienta siguiente.
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Descripción de la herramienta
El Sistema de Registro de Órganos y Entes del Sector Público (SISROE) es una aplicación
diseñada con la finalidad de crear una base de datos que contenga la información básica
(ubicación física, datos de contacto, máximas autoridades, entre otros) de todos los Órganos y
Entes señalados en los numerales 1 al 11 del artículo 9 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, a saber, los órganos
del Poder Público Nacional, Estadal y Municipal, institutos autónomos, universidades públicas,
las sociedades en las que el Estado tenga participación en el capital social y las personas
naturales o jurídicas que realicen operaciones con cualquier entidad estatal.
El SISROE permite mantener un registro actualizado de los datos institucionales de estos
Órganos y Entes y de todos los funcionarios, empleados y obreros que en ellos prestan sus
servicios. Además, dicho sistema permite mantener un registro actualizado e histórico de los
datos laborales, personales y patrimoniales de los funcionarios obligados a presentar la
Declaración Jurada de Patrimonio. En otros términos, para poder declarar, los funcionarios
públicos deben haber sido registrados por los órganos o entes en los que laboran dentro
de la administración pública. Por este motivo, los responsables del área de recursos humanos
de los diversos órganos y entes, que cuentan ya con una clave de acceso, están obligados
a registrar a su ente u organismo en el referido Sistema e incorporar asimismo la información
institucional respectiva, (cédula de identidad de los funcionarios y listado de cargos con los
que cuenta la institución), así como la información relativa a los movimientos de ingresos y
egresos de personal, dentro de los cinco (5) días siguientes a que estos se produzcan. Esto le
permite a la Contraloría General de la República llevar un estricto control sobre aquellos
funcionarios o empleados públicos obligados a presentar la DJP, en cualquier momento, como
mecanismo de lucha contra la corrupción.
Se trata de un sistema que posee tres módulos: El Sistema de Registro de Órganos y Entes
del Sector Público (SISROE), el Sistema de Administración del Registro de Órganos y Entes
del Sector Público, módulo interno para la Administración de la Información Registrada en el
SISROE (SISAROE) y el Sistema para la Presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio
en Formato Electrónico (DJPWEB).
Debido a la complejidad que representó articular y poner en marcha los sistemas de información
de la Contraloría General de la República y garantizar su viabilidad e integración con el
modelo de gobierno electrónico que adelanta la Administración Pública, se hizo necesario
disponer de la colaboración y cooperación institucional de un conjunto de órganos y entes del
sector público, los cuales contribuyeron con sus conocimientos, experiencias, asesorías, apoyo
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CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 51 50
Descripción de la herramienta
tecnológico y capacitación, a objeto de materializar las primeras etapas del proyecto. Entre
ellos cabe mencionar: Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria
(SENIAT), Centro de Nacional de Tecnologías de Información (CNTI), Compañía Anónima
Nacional de Teléfonos de Venezuela (CANTV), Fundación Instituto de Ingeniería para
investigación y Desarrollo Tecnológico (FIIIDT), Superintendencia de Servicios de Certificación
Electrónica (SUSCERTE) y Sistema Nacional de Gestión de Incidentes Telemáticos (VENCET). El
sistema fue creado e implementado por personal de la EFS.
Características Técnicas del sistema:
• Servidores de Sistema: 2 físicos, 2 virtuales
• Sistema Operativo del Servidor: Debian 6 versión estable Squeeze
• Lenguaje de programación: PHP 5.0, HTML, JavaScrip;
• Manejador de BD: Oracle 10G
• Servidores de BD: 1
Diseño y Metodología
Para el análisis: Se aplicó la metodología de reuniones, entrevistas y lluvia de ideas.
Para el diseño del sistema: Se aplicó la metodología propia de la EFS en el desarrollo de
sistemas, la cual está orientada al modelo evolutivo incremental, donde existe una participación
constante y programada entre las unidades involucradas.
Para el desarrollo:
– Programación estructurada con inclusión de orientación a objetos.
– Modelo de base de datos relacional.
– Pruebas de calidad programadas.
– Revisiones periódicas por la unidad requirente de la EFS.
Para la implementación:
Fase I: Prueba piloto realizada con los funcionarios de la EFS.
Fase II: Puesta en producción (piloto) en la EFS.
Fase III: Puesta en producción para todos los funcionarios públicos de Venezuela.
Fase IV: Ampliación del número de servidores de sistema para garantizar: disponibilidad,
integridad, accesibilidad y capacidad de respuesta.
Para su despliegue se consideraron los siguientes aspectos:
– Seguridad: Garantizar la confidencialidad de la información durante su transmisión, almacenamiento y posterior consulta.
– Accesibilidad: Permitir a los diferentes actores del proceso acceder a la información que requieran en el momento que lo necesiten. Durante los 365 días del año, bajo el formato 24/7.
– Uso: Interacción usuario-sistema guiada y orientadora con cada paso en cada concepto del sistema.
– Capacidad de respuesta: Generación de respuestas inmediatas por parte del sistema al momento de operar el mismo.
– Capital humano: técnico y especializado en el área y tecnológico existente en la EFS de Venezuela.
– Experiencias de otras organizaciones del Sector Gobierno Venezolano que prestan servicios al público vía INTERNET.
La Contraloría General de la República desarrolló todo el código del programa y los
correspondientes módulos que lo componen. Instituciones del Estado especializadas en
seguridad apoyaron en todo lo conducente a normas para garantizar la seguridad de la
información. Entes en el área de comunicación contribuyeron en el enlace de INTERNET
adecuado para el buen desempeño de las comunicaciones e instituciones con experiencia en
acceso masivo para actualización de información.
Para su mantenimiento: se realizan ajustes a nivel de reportes según las necesidades de la
gerencia responsable de administrar el sistema.
continuación > continuación >
Costo Recursos propios de la institución.
Tiempo de implementación Ocho meses
Resultados obtenidos
Se logró dimensionar parte de la administración pública, se crearon herramientas de comuni –
cación electrónica a nivel de instituciones y empleados que permitieran lograr la identificación
de funcionarios de la administración para la convocatoria a la presentación de la Declara –
ción Jurada de Patrimonio en línea.
Lecciones aprendidas Visión de Gobierno Electrónico que permita compartir criterios de estandarización en el uso
de tecnologías de información y comunicación.
Transferencias de conocimiento La herramienta no se ha compartido con otras EFS
Documentos de la herramienta
Enlaces en Internet en la Contraloría General de la República de Venezuela:
http://www.cgr.gob.ve/site _ content.php?Cod=070
http://www.cgr.gob.ve/pdf/djp/ENTES _ EDO _ MUN.pdf
http://www.cgr.gob.ve/pdf/djp/ENTES _ TRA.pdf
Contacto
Dirección General Técnica- Dirección de Informática
Ing. Lindsay Córdoba. Correo electrónico: [email protected] Teléfonos: (58-212) 508 32 65
/ (58-212) 5083254
Ing. Jesús González. Correo electrónico: [email protected] Teléfono: (58-212) 508 34 20
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CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 53 52
País Venezuela
Institución Contraloría General de la República
Autonomía Constitucional (Artículo 287 CP)
Nombre de la herramienta Sistema para la Declaración Jurada de Patrimonio en formato electrónico (DJPWEB)
Año de creación 2009
Objetivo de la herramienta Permitir la presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio en formato electrónico, por
parte de todos los obligados a presentarla.
Descripción de la herramienta
La Declaración Jurada de Patrimonio es un documento contentivo de la real situación
patrimonial de un sujeto a quien la ley obliga a revelarla para el momento de la declaración,
con miras a que se examine tal situación y se determine a través de los medios pertinentes,
cualquier incremento que pudiera resultar ilegalmente habido. La citada declaración deberá
ser hecha bajo juramento de decir la verdad.
Durante más de 30 años la EFS de Venezuela ha solicitado a sus empleados públicos la
presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio con el objeto de evaluar y mantener el
seguimiento del patrimonio de los mismos. Con esta herramienta DJPWEB se pasa a una fase
de automatización de este proceso y, de esta forma, la EFS obtiene un documento electrónico
que sirve de insumo para establecer un posible enriquecimiento ilícito o soportar un proceso
investigativo.
Desde finales del año 2003, la Contraloría General de la República (CGR) comenzó a
estudiar la posibilidad de automatizar la presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio
en formato electrónico. En el año 2008, el volumen de papel generado por los expedientes
del trámite, amenazaba con colapsar las instalaciones, porque el espacio para los archivos
resultaba insuficiente. Este creciente problema se agravaba por el alto costo operativo
requerido para procesar la información. Como consecuencia, se podía ejercer un control
limitado y un escaso seguimiento a esta obligación, lo cual hacía imposible producir reportes
confiables y entorpecía el aprovechamiento de su potencial con fines de investigación, consulta
y cálculos estadísticos. Era indispensable proceder a la automatización de la Declaración
Jurada de Patrimonio. Ésta era, por demás, una alternativa viable y segura, cuyo costo en
la transferencia de datos era significativamente bajo, y podía contar con óptimos niveles de
protección, confidencialidad e integridad.
En el año 2009, el sistema automatizado para presentar la Declaración Jurada de Patrimonio
entró en funcionamiento. Con la DJPWEB se evoluciona a una fase de automatización de este
proceso y, de esta forma, la EFS obtiene un documento electrónico que sirve de insumo para
establecer un posible enriquecimiento ilícito o soportar un proceso investigativo.
Con el desarrollo de las tecnologías digitales en software libre y el carácter obligatorio del
trámite en ambiente Web, se cumple una de las exigencias establecidas en la Convención
Interamericana Contra la Corrupción, la cual consiste específicamente en adoptar, mantener
y fortalecer sistemas eficaces para la declaración de los ingresos, activos y pasivos, destinados
a promover la transparencia y simplificar los procedimientos administrativos. Por otra parte,
fenece un trámite manual iniciado en el país desde mediados del siglo pasado, con todos los
inconvenientes y limitaciones que ello representó.
Descripción de la herramienta
Los funcionarios obligados a declarar están en condiciones de acceder al sistema, realizar la Declaración Jurada de Patrimonio, confirmarla e imprimirla, una vez que se ha inscrito el ente en la base de datos del SISROE, incluyendo sus funcionarios y cargos.
La DJPWEB tiene un formato definido en el que el usuario carga directamente sus datos, y que además es capaz de almacenar las DJP históricamente, en vez de sustituir la anterior por la nueva.
La DJPWEB cuenta con un sistema de seguridad que encripta toda la información contenida en las declaraciones en dos oportunidades durante el proceso, a los fines de reforzar la seguridad, y posee una firma electrónica que genera un dato seguro, confiable y no refutable. La EFS obtiene así un documento electrónico que sirve de insumo para establecer un posible enriquecimiento ilícito o soportar un proceso investigativo.
Constituye un medio idóneo de acceso a las instituciones del Estado, específicamente a las autoridades administrativas y judiciales, en la detección y sanción de conductas punibles, toda vez que los cambios acometidos en la organización del trámite, facilitan un control inmediato, eficaz y universal acerca del cumplimiento de la obligación, garantizando, sin restricción o limitación, registros electrónicos disponibles tanto en las áreas de recursos humanos de la Administración Pública como en los órganos de control fiscal, a objeto de verificar el cumplimiento de la obligación en toda la población laboral y mantener una base de datos actualizada, confiable y segura.
Conviene destacar que la automatización del trámite permitió extender a todo el universo de operaciones relacionadas con la formulación del instrumento, el control aleatorio y parcial que hacía este Órgano Contralor en los empleados de alto nivel, en cuanto a los aspectos técnicos de forma y fondo de su situación patrimonial, asegurando en la declaración de bienes o activos los datos necesarios para el estudio o seguimiento de la evolución patrimonial.
Características Técnicas del Sistema:
• Servidores de Sistema: 2 físicos, 2 virtuales
• Sistema Operativo del Servidor: Debian 6 versión estable Squeeze
• Lenguaje de programación: PHP 5.0, HTML, JavaScript;
• Manejador de BD: Oracle 11G
• Servidores de BD: 1
Diseño y Metodología El mismo diseño y metodología utilizados en el SISROE.
Costo Recursos propios de la institución
Tiempo de implementación Catorce meses
Resultados obtenidos
Se facilitó el proceso de presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio, se obtuvo
un mayor número de declaraciones, y se conoce quiénes no la han hecho, en cuyo caso se
imponen las multas previstas al respecto.
A través de la DJPWEB se han realizado aproximadamente un millón trescientas mil (1.300.000)
declaraciones juradas de patrimonio por movimientos de ingreso, actualización y cese de
funcionarios adscritos a los Órganos y Entes (registrados en el Sistema de Registro de
Órganos y Entes del Sector Público) o a los Consejos Comunales. Esta información permite a
la Contraloría General de la República, tener el insumo a los fines de los procedimientos de
verificación patrimonial que se realicen con ocasión de las solicitudes del Ministerio Público o
de la propia Contraloría General, en virtud de los resultados de las actuaciones de control
que efectúen sus distintas Direcciones operativas.
Lecciones aprendidas Es imprescindible en el desarrollo de un gobierno electrónico compartir la visión del futuro que
se desea con el uso de las tecnologías de información y comunicación.
Transferencias de conocimiento La herramienta no se ha compartido con otras EFS
continuación >
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA. COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 55 54
Documentos de la herramienta Enlaces en Internet en la Contraloría General de la República de Venezuela:
HTTP://WWW.CGR.GOB.VE/SITE _ CONTENT.PHP?COD=047
Contacto
Dirección General Técnica-Dirección de Informática
Ing. Lindsay Córdoba. Correo electrónico: [email protected]
Teléfonos: (58-212) 508 32 65 / 0212 5083254
Ing. Jesús González. Correo electrónico: [email protected]
Teléfono:(58-212) 508 34 20
lustraciones

País Venezuela
Institución Contraloría General de la República
Autonomía Constitucional (Artículo 287 CP de Venezuela)
Nombre de la herramienta Sistema Administrativo del Registro de Órganos y Entes del Sector Público (SISAROE) – Módulo
del Sistema de Registro de Órganos y Entes del Sector Público
Año de creación 2009
Objetivo de la herramienta Administrar el acceso de los órganos/entes al SISROE, a través del registro de sus principales
datos (nombre, siglas, número y fecha del documento de creación) y usuarios.
Descripción de la herramienta
El Sistema Administrativo del Registro de Órganos y Entes del Sector Público es un módulo
de administración manejado por la Contraloría General de la República que se encarga de
recibir la solicitud del órgano o ente público que desea registrarse en este sistema, indicando
los funcionarios del departamento de recursos humanos que se responsabilizarán por el regis –
tro de los funcionarios del ente u órgano en cuestión, y a quienes se les asignan unas claves
de acceso para poder cumplir con su cometido. Se trata de un sistema de uso interno de la
Contraloría General para apoyar a los otros dos sistemas: la DJPWEB y el SISROE.
Diseño y Metodología El mismo diseño y metodología utilizados en el SISROE.
Costo Recursos propios de la Institución
Tiempo de implementación Tres meses
Resultados obtenidos
El SISAROE es la puerta de entrada para el registro de Órganos y Entes así como de los
usuarios que utilizan el SISROE. En la actualidad, están registrados 3.698 órganos/entes con
estatus “Activo” y 206 en condición de “En Tránsito” (pendientes por completar su registro).
Cada órgano/ente requiere de forma obligatoria un usuario supervisor y opcionalmente
puede utilizar uno o dos usuarios operativos, siendo esta última la opción más frecuente.
Lecciones aprendidas Visión de Gobierno Electrónico que permite compartir criterios de estandarización en el uso
de tecnologías de información y comunicación.
Transferencias de conocimiento La herramienta no se ha compartido con otras EFS.
Documentos de la herramienta Enlaces en Internet en la Contraloría General de la República de Venezuela:
Enlaces sólo a través de la intranet institucional
Contacto
Dirección General Técnica-Dirección de Informática
Ing. Lindsay Córdoba. Correo electrónico: [email protected] Teléfonos: (58-212) 508 32 65
/ (58-212) 5083254
Ing. Jesús González. Correo electrónico: [email protected] Teléfono: (58-212) 508 34 20
continuación >
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA. COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

IMPLEMENTACIÓN DE UN
HERRAMIENTA DE PREVENCIÓN
Para implementar herramientas de prevención contra la
corrupción primero se debe realizar un diagnóstico de los
problemas o riesgos que se busca prevenir. El diagnóstico
puede realizarse por medio de entrevistas cualitativas y con
encuestas cuantitativas a los grupos de interés.
Es recomendable recopilar información de prácticas
internacionales o establecer contacto con otra institución que
ya haya implementado la herramienta para conocer más
detalles de su implementación. Igualmente se deben revisar
las facultades de la entidad y normativa vigente.
Idealmente, se deben incorporar todos los aspectos de la
implementación de la herramienta, analizando el número
de funcionarios que se requieren, estrategia, presupuesto
anual, métodos de trabajo, los objetivos relacionados con
indicadores para medir su impacto, Carta Gantt, etcétera.
Es una buena práctica, de acuerdo a la dificultad de la
implementación de la herramienta, realizar un plan piloto
corto. Posteriormente, se revisan los resultados para realizar
las modificaciones que se requieran. Se adecua la herramienta
y se realiza la implementación final.
Es muy importante hacer el seguimiento y recolección de
información de acuerdo a los indicadores creados para
analizar, al menos anualmente, el progreso y logros de la
herramienta en la prevención de la corrupción.
A continuación se muestra un diagrama del proceso descrito
anteriormente:
continuación >
Monitoreo a través de indicadores.
Reconocimiento del
problema que se quiere prevenir. Recopilación de información de herramientas disponibles (benchmark, hechos, etc). Análisis de facultades de la entidad y normativa.
Evaluación de metodologías de implementación y de recursos
humanos y economicos con los que se cuenta.
Indicadores a medir. Plan Piloto.
Test de resultados. Modificaciones a la herramienta. Implementación final.
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA. COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAPÍTULO
DOS
HERRAMIENTAS DE DENUNCIA DE LA CORRUPCIÓN
OLACEFS
C E PATCOMISIÓN TÉCNICA ESPECIAL DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 61
CAPÍTULO DOS
HERRAMIENTAS DE DENUNCIA DE LA CORRUPCIÓN
En este Capítulo se presentan las siguientes herramientas de las EFS que se utilizan para casos de denuncias de corrupción:
PAÍS INSTITUCIÓN HERRAMIENTA
Brasil Tribunal de Cuentas de la Unión Defensor del Pueblo y Denuncia Ciudadana
Chil e Contraloría General de la República Contraloría y Ciudadano: Denuncia en Línea
Costa Rica Contraloría General de la República Denuncia Electrónica
Ecuador Contraloría General del Estado Audiencias Públicas
Ecuador Contraloría General del Estado Dirección de Asuntos Éticos, Participación
Ciudadana y Control Patrimonial
Ecuador Contraloría General del Estado Sistema de denuncias telefónicas
1800 ETICOS
Ecuador Contraloría General del Estado Correos electrónicos dedicados
El Salvador Corte de Cuentas de la República Instrumento para el Trámite de la denuncia
ciudadana
Honduras Tribunal Superior de Cuentas Sistema de Atención de Denuncia Ciudadana
México Auditoría Superior de la Federación Línea Ética de Denuncia Ciudadana
Perú Contraloría General de la República Sistema Nacional de Atención de Denuncias
(SINAD)
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 65 64
País Chile
Institución Contraloría General de la República
Autonomía Constitución Política (artículos 98 al 100)
Nombre de la herramienta Contraloría y Ciudadano: sistema de denuncias en línea
Año de creación 2 012
Objetivo de la herramienta Tiene como finalidad generar una comunicación efectiva entre la Entidad de Control y los
ciudadanos, permitiéndoles hacer denuncias en linea.
Descripción de la herramienta
El objetivo de esta iniciativa es que el ciudadano se convierta en un colaborador de la
Contraloría General de la República, enviando sus denuncias a través de los formularios
online especialmente diseñados para estos propósitos, al cual se accede directamente a través
del sitio web institucional:
http://www.contraloria.cl/contraloriayciudadano
Las denuncias deben estar focalizadas en los actos de la Administración del Estado, en el
ámbito que supervisa la CGR, es decir: servicios públicos centralizados (ministerios, intendencias,
gobernaciones, Tesorería General, ONEMI, Fuerzas Armadas y de Orden y Seguridad, entre
otros). Servicios públicos descentralizados (de Salud, de Vivienda y Urbanismo, Universidades
Estatales, Impuestos Internos, Previsión Social, FONASA, SENCE, JUNAEB, JUNJI, entre otros).
Todas las municipalidades del país y empresas públicas creadas por ley (ENAP, ENAMI,
FAMAE, ENAER, ASMAR, Empresas Portuarias, entre otras), también empresas, sociedades
o entidades públicas y privadas en que el Estado o sus empresas, sociedades o instituciones
centralizadas o descentralizadas tengan aportes de capital.
¿Qué es una Denuncia? Es una declaración, mediante la cual, el ciudadano pone en
conocimiento de la CGR información concreta de uno o más hechos puntuales, relacionados
con una eventual situación irregular, cometida por un funcionario o servicio sometido a la
fiscalización de la CGR, con el objetivo que se investigue y determine la veracidad de lo
expuesto y las responsabilidades que de ello puedan derivarse.
Para realizar una denuncia en línea el usuario debe completar los datos que se contemplan en
el “Formulario Denuncia”, luego se analiza por la Unidad de Análisis de la CGR que la denuncia
esté dentro de las competencias y cobertura de la CGR. Acto seguido comienza el trabajo
en terreno de los equipos de auditoría. Como productos de la Auditoría pueden surgir una
Investigación Especial, una Atención de Referencia de Auditoría, o una Auditoría propiamente
tal. El resultado de la denuncia es notificado al denunciante. El sistema no acepta denuncias
anónimas, pero sí la reserva de la identidad del denunciante; en el caso del funcionario que
denuncia recibe el amparo consagrado en el artículo 90 B de la Ley N° 18.834 sobre Estatuto
Administrativo, y en el del denunciante no funcionario, dicha reserva se funda en lo previsto
en el artículo 20 de la Ley N° 20.285 sobre Transparencia y Acceso a la Información Pública.
El sistema contempla poder consultar por el estado de la denuncia, a través del link “Estado
de trámite”.
Diseño y Metodología
Como un primer acercamiento a la materia, se consultaron documentos especializados sobre
EFS y Participación Ciudadana, con el objeto de identificar los principales conceptos asociados
(accountability vertical y horizontal, por ejemplo 6) y las fórmulas que se han tenido en cuenta
a la hora de considerar la incorporación de la sociedad civil en ámbitos decisorios de una
institución pública. Además, se analizaron artículos especializados elaborados por la Red de
Expertos en Fiscalización, identificando que más allá del establecimiento de canales efectivos
de comunicación, lo central es generar una alianza efectiva con la sociedad civil para
fortalecer el combate contra la corrupción 7.
Paralelamente, se analizaron documentos elaborados por la Iniciativa TPA, que agrupa a
organizaciones de la sociedad civil de distintos países de América Latina interesadas en
contribuir al fortalecimiento de los sistemas de control público mediante el fomento e impulso
de prácticas vinculadas con la transparencia, participación ciudadana y rendición de cuentas,
en las EFS de la región 8. El foco del análisis se orientó hacia la identificación de experiencias
que permitiesen avanzar en materias de Planificación Participativa de Auditorías (Argentina) y
canales modernos para concretar denuncias por parte de la ciudadanía (México y Honduras).
En seguida, se procedió a revisar los Portales Institucionales de las EFS que, de acuerdo al
análisis realizado, resultaban de interés para tomar ideas que pudiesen ser adaptadas a
nuestra realidad; tal fue el caso de los website de las EFS de México, Honduras, Ecuador,
Colombia, Perú y Argentina, entre otros.
Cabe hacer presente que también se tuvo en cuenta el sitio web especializado del Gobierno
de Estados Unidos denominado www.recovery.gov, que tiene entre sus objetivos ofrecer un
acceso rápido y fácil a la ciudadanía para la presentación de denuncias que deseen realizar
sobre posibles fraudes cometidos en el marco de la Ley de Recuperación de ese país.
En el caso de la EFS de México se tomó contacto directo con funcionarios de dicha EFS para
recibir retroalimentación relativa a la implementación del proyecto “Línea Ética de Denuncia” 9.
Coetáneamente con el análisis de los antecedentes antes mencionados, se fue avanzando
en el diseño del modelo, desde la conceptualización de lo que constituye una denuncia en el
marco jurídico de la EFS de Chile, hasta la generación de las coordinaciones pertinentes con
los actores institucionales involucrados (Centro de Informática; Oficina de Partes; Unidad de
Acceso a la Información, entre otros) para, de esta forma, ir aumentando las probabilidades de
éxito de implementación del Proyecto.
Específicamente en el desarrollo informático, se consideraron fórmulas que permitiesen relevar
y resguardar la cercanía que necesariamente debía tener la plataforma con el ciudadano,
incorporando redes sociales de interacción directa como Twitter y Faceboook, así como también
fueron claves en su desarrollo el diseño orientado al usuario y componentes de usabilidad
WEB, considerando, por ejemplo: la implementación de elementos gráficos que permitan un
despliegue ágil del sitio, el uso de CSS (hojas de estilo) que permitan la visualización correcta
en los principales navegadores (Internet Explorer, Firefox, Chrome), como también el uso de
la técnica de diseño de interfaces denominada “Responsive Web Design” que permite su
visualización adecuándose en pantallas de teléfonos móviles, tablets y smartphones.
Finalmente, se procedió a testear lo desarrollado con representantes de Organizaciones de
la Sociedad Civil, a través de la metodología de Grupo Focal (Focus Group), en donde se
levantaron observaciones que fueron incorporadas en la versión final del proyecto.
7 1
6 Peruzzotti, “Entidades de Fiscalización Superior y Participación Ciudadana”7 Foro de Expertos, Ciudadanía y Entidades Fiscalizadoras Superiores: Transparencia, Participación Ciudadana y Rendición de Cuentas, moderado por Carolina Cornejo. 8 Carta de presentación Iniciativa TPA.9 Ver esta herramienta en la página 79 de este mismo texto

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CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 67 66
Costo Recursos propios de la EFS sin presupuesto adicional.
Tiempo de implementación Esta herramienta fue lanzada el 28 de Septiembre del 2012, por lo que se encuentra en plena
etapa de implementación y difusión.
Resultados obtenidos
Desde septiembre de 2012 a julio de 2013 han habido 1.961 requerimientos entre denuncias
y sugerencias de fiscalización. El uso del Portal ha ido incrementando, ya que en septiembre
de 2012 se recibieron 19 denuncias en un mes y en julio de 2013 éstas ascendieron a 196
mensuales, totalizando 1.673 en el período comprendido entre ambos meses.
El sistema contempla una sección sobre datos y estadísticas donde se encuentra información
referente a las estadísticas y utilización del portal, junto a la cantidad de datos ingresados por
los usuarios a nivel nacional. En él se podrá encontrar antecedentes de interés como número
de denuncias y sugerencias ingresadas, o instituciones que concentran los casos en trámite,
entre otros reportes. La información disponible será actualizada mensualmente, es decir, el
primer día hábil de cada mes.
Aún la Contraloría General no cuenta con suficiente información para realizar análisis
estadísticos relativos a este portal.
Lecciones aprendidas
1.- La puesta en marcha del Portal requirió la instalación de nuevas lógicas de trabajo dentro
de los equipos de fiscalización de Contraloría General, especialmente en denuncias o
sugerencias de fiscalización en donde los ciudadanos expresamente solicitaban el resguardo
de su identidad, escenario que plantea un desafío mayor para la institución en distintos ámbitos,
ya que además de la debida cautela que los funcionarios de este Órgano de Control deben
tener en sus prácticas cotidianas, se efectuó un diseño específico en los sistemas informáticos
que soportan el trámite de cada una de las presentaciones, con el objeto de entregar garantías
que permitan dar señales claras a la sociedad civil sobre la responsabilidad en el tratamiento
de la información que es entregada a Contraloría, lo que puede afectar directamente en la
confianza que la ciudadanía deposita en la organización.
2.- La atención a nivel nacional de todas las denuncias que ingresan por esta vía,
necesariamente requiere de un análisis técnico de las distintas implicancias que eventualmente
pudieran estar contenidas en el texto de la presentación, razón por la cual se determinó
que las Unidades Técnicas de Control Externo realizarán un análisis pormenorizado de cada
uno de los casos de manera coordinada, lógica de trabajo que ha resultado positiva en la
tramitación de los ingresos, ya que dicha unidad, al tener presencia regional, absorbe de
manera óptima la carga que a nivel nacional presenta el Portal.
3.- Se consideró necesaria la creación de una instancia colegiada de carácter centralizado
que aprobara cada una de las propuestas de tratamiento para las denuncias y sugerencias
de fiscalización que ingresan a través del Portal, con el objetivo principal de unificar criterios a
nivel nacional, generando una coherencia y consistencia en la determinación de los caminos
de acción.
Transferencias de conocimiento El uso de esta herramienta ha sido reciente, por lo que no se ha transferido el conocimiento
a otras EFS.
Documentos de la herramienta
Documentos: Video Explicativo de Denuncia de Fiscalización en línea:
http://www.contraloria.cl/NewPortal2/portal2/ShowProperty/BEA%20Repository/Sitios/
Ciudadano/Inicio
Portal:
http://www.contraloria.cl/NewPortal2/portal2/ShowProperty/BEA%20Repository/Sitios/
Ciudadano/Inicio
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Contacto
Joaquín Muga Hernández
Oficina (56-2) 24021866
[email protected]
Rodrigo Vivallo Zapata
Oficina (56-2) 24021412
[email protected]
Ilustraciones
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País Honduras
Institución Tribunal Superior de Cuentas
Autonomía Constitucional (Artículo 222 CP)
Nombre de la herramienta Sistema de Atención a la Denuncia Ciudadana
Año de creación 2005
Objetivo de la herramienta
El Sistema de Atención a la Denuncia Ciudadana tiene por objeto el cumplimiento de los fines
del Estado y particularmente, los señalados en el marco normativo, que deben satisfacerse
adecuadamente con la prestación del servicio público y en orden a proteger los derechos de
los ciudadanos.
Sus principales objetivos son: prevenir, investigar, sancionar, y, en general, combatir la
corrupción; atender en forma oportuna y eficaz las denuncias recibidas de la ciudadanía;
lograr una participación responsable, sistemática y veraz de la ciudadanía en el combate a
la corrupción; y fortalecer la capacidad de respuesta del Tribunal frente a las denuncias por
actos de corrupción.
Descripción de la herramienta
En el marco de la Ley Orgánica y Reglamento General, el Tribunal Superior de Cuentas
establece el “Sistema de Atención a la Denuncia Ciudadana” como herramienta que permite
atender en forma oportuna y eficaz la denuncia formulada por los ciudadanos sobre actos
de corrupción o conductas irregulares de los servidores públicos o particulares que manejen
fondos o bienes del Estado, y que el denunciante reciba una pronta respuesta.
El Sistema funciona en el Tribunal Superior de Cuentas bajo la responsabilidad y coordinación
de la Dirección de Participación Ciudadana, a través del Departamento de Control y
Seguimiento de Denuncias y de las Oficinas Regionales.
Diseño y Metodología
Además de lo establecido en el marco legal del Tribunal Superior de Cuentas, se consideró
para su diseño y metodología que el sistema debía cumplir los siguientes principios:
– Imparcialidad y veracidad: garantizar los derechos de todos los denunciantes y denuncia – dos, sin ningún tipo de discriminación, con igualdad de tratamiento y con apego absoluto a la verdad.
– Celeridad: atención pronta y oportuna de las denuncias recibidas.
– Eficacia: velar porque el proceso de atención de denuncias cumpla su finalidad.
– Contradicción: oportunidad de los interesados de conocer e impugnar, por los medios legales, las decisiones administrativas.
– Reserva: derecho que tienen las partes involucradas a que no se divulgue información sobre su identidad, con el fin de no comprometer su integridad, reputación e imagen o dificultar el proceso de investigación y control.
En su diseño y metodología y en concordancia con el marco legal del Tribunal, se estableció
que se dará trámite a toda denuncia vinculada con los sujetos pasivos señalados en el artículo
5 de la Ley Orgánica y serán investigadas por el Departamento de Control y Seguimiento de
Denuncias de la Dirección de Participación Ciudadana, las Oficinas Regionales y la Dirección
de Auditorías a través de sus Sectores de Auditoría, según el caso.
Diseño y Metodología
Entre las denuncias de competencia del Tribunal Superior de Cuentas están las siguientes:
– Mal uso de fondos públicos
– Mal uso de bienes públicos
– Gestión irregular del servidor público
– Y cualquier otra situación donde exista un menoscabo al patrimonio del Estado.
La herramienta se implementa a través de una serie de normas y procedimientos internos
donde se establece cómo se realiza su registro, análisis, investigación y presentación de
resultados.
En el proceso intervienen en primera instancia los ciudadanos a quienes se les motiva a través
de capacitaciones y charlas de sensibilización por parte de la Dirección de Participación
Ciudadana, para que presenten denuncias al Tribunal Superior de Cuentas, posteriormente
la Dirección de Participación Ciudadana analiza, investiga o traslada la denuncia con los
procedimientos establecidos a las demás Direcciones de Auditorías para su atención.
Se generan informes por cada una de las denuncias efectuadas los que son puestos en la
página web:
http://www.tsc.gob.hn/Denuncia%20Ciudadana/DC _ 2012.htm
Costo Se utilizaron los recursos propios del Tribunal, sin fondos adicionales.
Tiempo de implementación Desde septiembre de 2005 hasta la fecha.
Resultados obtenidos
Permite atender en forma oportuna y eficaz la denuncia formulada por los ciudadanos sobre
actos de corrupción o conductas irregulares de los servidores públicos o particulares que
manejen fondos o bienes del Estado y que el denunciante reciba una pronta respuesta.
Lecciones aprendidas
Que existe aún mucho temor de los ciudadanos, en general, de denunciar situaciones
irregulares en el uso de los fondos y bienes del Estado, sin embargo, todos los años se ha
incrementado la cantidad de denuncias recibidas y los medios de comunicación han dado
a conocer oportunamente los resultados de las investigaciones realizadas por denuncias,
mejorando de esta forma la imagen del Ente Contralor.
Transferencias de conocimiento
Se tomó como referencia la experiencia en materia de denuncias de la Contraloría General
de la República de Colombia con una diferencia, consistente en que para el caso del Tribunal
Superior de Cuentas existe un cuerpo de auditores adscrito al Departamento de Control y
Seguimiento de Denuncias de la Dirección de Participación Ciudadana, quienes investigan
denuncias de hechos puntuales para dar una respuesta oportuna y no esperar hasta que
se programe una auditoría para su atención. Si a criterio de la Dirección de Participación
Ciudadana la denuncia contiene una serie de hechos variados, heterogéneos y complejos,
entonces se trasladará directamente al Presidente del Tribunal a través de un auto, para que
autorice la auditoría o investigación correspondiente a través de las Direcciones de Auditorías.
En el 2007, por invitación de GIZ, se visitó la Contraloría General de la República del Perú
para mostrar cómo se ha trabajado el tema de denuncia ciudadana en el Tribunal Superior
de Cuentas.
Documentos de la herramienta www.tsc.gob.hn
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Contacto
César Eduardo Santos Hernández, Director de Participación Ciudadana
Correo: [email protected]
José Marcial Ilovares Vasquez, Jefe Departamento de Control y Seguimiento de Denuncias.
Correo: [email protected]
Teléfono: (504) 2228-7889 10.
Ilustraciones
10 De la respuesta al cuestionario del MESICIC, se informa sobre la Guía de Información para denunciar, y se hace mención a un video tutorial amigable de cómo presentar las denuncias a través del Sistema de Atención a la Denuncia Ciudadana mediante la Página Web www.tsc.gob.hn existe un link sobre denuncia ciudadana donde aparece el formato de denuncia y en el link de Participación Ciudadana se puede observar la Guía de información al Denunciante y Manual Guía Práctica de Promoción de la Participación Ciudadana y Transparencia en la Gestión Pública de Honduras.
País México
Institución Auditoría Superior de la Federación
Autonomía Constitucional (Artículo 79 CP)
Nombre de la herramienta Línea Ética de Denuncia Ciudadana
Año de creación 2 0 11
Objetivo de la herramienta
Esta herramienta fue creada debido a la creciente inquietud de los ciudadanos respecto de
la gestión de los recursos públicos, el desempeño de programas sociales y la actuación de
los servidores públicos. La importancia de la Línea Ética de Denuncia es que, a partir de
las denuncias recibidas, la ASF podrá detectar situaciones sujetas a fiscalizarse, ampliar el
objetivo y alcance de auditorías en curso, turnar asuntos que se ubiquen fuera del ámbito de
sus facultades y atribuciones a las instancias competentes, y promover la investigación y, en su
caso, la sanción de conductas indebidas de los servidores públicos.
La Línea Ética de Denuncia se ha constituido como una buena herramienta para conocer
las inquietudes de los ciudadanos. A través de este mecanismo, la ASF integra denuncias y
quejas de carácter público que podrían de cierta forma no ser suficiente para integrar la
evidencia requerida y, en algunas ocasiones, podrían incluir cierto sesgo. Sin embargo, una vez
analizadas y filtradas por la institución, se convierten en un insumo relevante para combatir el
fraude y la corrupción, así como para preparar el Plan Anual de Auditoría que, para el caso
de la EFS de México, incluye auditorías de desempeño (también conocidas como revisiones o
auditorías de rendimiento).
Descripción de la herramienta
Es el instrumento por medio del cual la ciudadanía puede realizar denuncias, de forma segura
y confidencial ya sea vía telefónica o a través del portal de internet de la Auditoría Superior
de la Federación, en torno a la comisión de actos irregulares en el manejo de los recursos
públicos por parte de las autoridades o entes que los gestionan.
Los elementos principales para el correcto desarrollo de esta herramienta están en la página
de internet www.asf.gob.mx, así como existe un teléfono lada sin costo (01-800-911-7373). A
través de ambos mecanismos, los ciudadanos pueden presentar sus denuncias.
Diseño y Metodología
Para el diseño de la herramienta se requirió desarrollar un formato electrónico y las
correspondientes ventanas en el portal de la ASF, así como prever la gestión de un teléfono
lada sin costo para los denunciantes. Trípticos y desplegados en medios impresos, también,
fueron considerados, como medios de difusión de la herramienta.
La metodología usada es la siguiente: 1) tras recibirse una denuncia, la ASF la analiza; 2) se
procede a dar salida canalizándola al área competente para su atención al interior de la ASF;
en caso de que la ASF no tenga facultades en la materia en cuestión, remite la denuncia a la
instancia correspondiente; 3) se solicita información adicional en caso de ser necesario; 4) se
emite aviso de programación de auditoría (es decir, inclusión en el Plan Anual de Auditoría
del próximo ejercicio fiscalizador), para el caso de que la queja sea procedente por motivos
de competencia, y 5) se informa al denunciante sobre el procedimiento y los alcances de su
denuncia.
En particular, se consideró la herramienta Fraudnet de la EFS de los Estados Unidos de América
y se tomaron en cuenta también prácticas realizadas en la materia por parte de las EFS de
Dinamarca, Paraguay y Venezuela.
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Costo
Para su lanzamiento, se requirió una asignación presupuestaria para actividades de difusión
(generación de material impreso, insertos en prensa y publicidad), así como el costo de la línea,
pero estos costos fueron deducidos del presupuesto natural asignado al área de difusión de
la institución. De ahí en adelante, los gastos son los naturales del área que lo administra: la
Coordinación de Planeación y Asuntos Estratégicos.
Tiempo de implementación 2 años.
Resultados obtenidos
La Línea Ética de Denuncia, concebida como una herramienta para involucrar a los ciudadanos
en el proceso de auditoría, ha logrado incrementar el interés público en el trabajo fiscalizador.
Ha tendido un puente de comunicación entre la institución y la sociedad, ha favorecido el
interés del público en las labores fiscalizadoras, y le ha proporcionado a la ASF un espacio
para identificar –desde la óptica ciudadana– áreas de opacidad y riesgo en el Estado Federal
mexicano. La reputación institucional se ha fortalecido con este tipo de herramientas, en tanto
la confianza depositada por la Comisión de Vigilancia del Congreso en la ASF se ha visto
favorecida. Se involucra activamente a la ciudadanía desde el proceso mismo de planeación
de auditorías.
Lecciones aprendidas
La participación ciudadana se ha potenciado tras ponerse a su disposición una herramienta
que les permite presentar sus denuncias de manera anónima, con la seguridad adicional de
un debido seguimiento por parte de la ASF en los casos que así lo ameriten.
Asimismo, se ha observado que, para la elaboración de los Planes Anuales de Auditoría, la
institución dispone de una herramienta que puede, tras un análisis detallado de la información,
aportar insumos relevantes y oportunos. Por ende, el ejercicio fiscalizador ha adquirido un
enfoque de mayor participación ciudadana, para lo cual se requiere de la integración de
un equipo profesional pertinente para la gestión de esta herramienta y la adecuación de la
metodología de auditoría, particularmente en su fase de planeación.
Transferencias de conocimiento
En el ámbito de la OLACEFS, la información general de la herramienta ha sido compartida a
finales de febrero de 2012 al Comité de Participación Ciudadana (CPC).
Asimismo, durante el año 2012 se apoyó al equipo de la EFS de Chile que trabajó en el diseño
de su Portal Contraloría y Ciudadano 11.
Documentos de la herramienta Mayor información sobre la Línea Ética de Denuncia, puede ser encontrada en la página de
internet www.asf.gob.mx
Contacto
Benjamín Fuentes Castro, Secretario Técnico del Auditor Superior de la Federación
[email protected] ;
(52-55) 5534 3141
Ilustraciones
continuación >
11 Ver dicha herramienta en la página 64 de este mismo texto.
País Perú
Institución Contraloría General de la República
Autonomía Constitucional (Artículo 82 CP)
Nombre de la herramienta Sistema Nacional de Atención de Denuncias (SINAD)
Año de creación 2 012
Objetivo de la herramienta
Contar con una unidad orgánica de alcance nacional, bajo la cual se implementen políticas,
procedimientos y normativa que permita responder de manera oportuna y eficaz a la
demanda de la ciudadanía en la lucha contra la corrupción.
Objetivos específicos:
• Brindar atención personalizada y especializada para la presentación de denuncias.
• Promover las denuncias de actos de corrupción: funcionarios públicos, organizaciones civiles.
• Brindar protección y beneficios a los denunciantes.
• Detección exitosa de casos de corrupción.
Descripción de la herramienta
Se consideran varias etapas en la implementación del SINAD:
Recepción: etapa en la cual se brinda atención al ciudadano y se reciben las denuncias
definiéndose 2 modalidades de recepción:
Modalidad Presencial: atención personalizada al ciudadano que presenta su denuncia en
el Módulo de Atención Personalizado (MAP) de la Contraloría General a nivel nacional
o directamente ante el Jefe del OCI. En caso que el ciudadano designe un representante,
éste deberá acreditar su condición mediante poder especial con forma legalizada por la
autoridad competente.
Modalidad no Presencial: cuando se brinda atención a la documentación e información
presentada a través de los medios siguientes:
Correo Postal/Mensajería: Documentación remitida por el ciudadano de manera directa a
través del Módulo de Trámite Documentario de la Contraloría General a nivel nacional.
Virtual: Documentación recibida por medio del correo electrónico o por el aplicativo web del
SINAD.
Admisión: en ésta se identifica la entidad competente sobre los hechos que son materia de la
denuncia a efecto de su derivación o continuación del trámite correspondiente. Si los hechos
denunciados son competencia de la Contraloría General, se revisa el cumplimiento de los
requisitos establecidos en la normativa vigente.
Cumpliendo los requisitos establecidos, la denuncia se admite, si califica procede su evaluación
en la organización de casos. Si no cumple los requisitos, se comunica al denunciante para la
subsanación de los mismos, o se le comunica la inadmisibilidad de su denuncia.
Organización del Caso: en esta etapa se realiza la evaluación de los hechos, que comprende
la revisión de antecedentes, búsqueda de información, revisión de documentos, solicitud de
información adicional, recopilación de información en campo, para determinar si los hechos
admitidos o tramitados de oficio corresponden a un caso que amerite la inclusión en la
organización de un caso a ser verificado. Los objetivos de los casos organizados se remiten a
la Gerencia del SINAD para su programación.
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Descripción de la herramienta
Programación: En esta etapa, se realiza la revisión y priorización de los casos organizados,
de acuerdo a los criterios establecidos por la Gerencia del SINAD (capacidad operativa
disponible, relevancia social o económica en el entorno de su ejecución y condiciones de
seguridad) lo cual permitirá programar su verificación, remitiendo para ello los casos a verificar
al Departamento de Verificación de Denuncias.
Verificación: En esta etapa en el Departamento de Verificación de Denuncias (DVE) recibe
los casos programados por la Gerencia del SINAD y desarrolla la planificación y ejecución
del trabajo de campo, utilizando los procedimientos y técnicas pertinentes para corroborar
los hechos presuntamente irregulares en las entidades correspondientes. La verificación está
orientada a contrastar la información recibida, determinando su veracidad y razonabilidad,
emitiéndose oportunamente el resultado, con sujeción a la normativa de control gubernamental
vigente.
Comunicación de Resultados: en esta etapa se realiza la comunicación al denunciante y a la
entidad (de corresponder) de los resultados (competencia, derivación, admisión, incumplimiento
de requisitos, resultados de verificación, entre otros) que se han obtenido en las diversas etapas
del proceso SINAD.
Diseño y Metodología
Como antecedente a la creación del Sistema Nacional de Atención de Denuncias, se debe
mencionar la constitución del proyecto “Implementación del SINAD”, el cual tuvo entre sus
objetivos sentar las bases normativas, procedimentales, organizacionales, incluyendo la
asignación de los recursos y la transición de un modelo centralizado de atención a otro
descentralizado.
El Sistema Nacional de Atención inicia actividades a comienzos del año 2012, se crean dos
unidades orgánicas a cargo de la Gerencia del Sistema Nacional de Atención de Denuncias
y comienza a operar a nivel nacional con personal asignado, aplicativos informáticos para
el registro de las atenciones y evaluaciones efectuadas, con procedimientos establecidos y
sustentados en una Directiva desarrollada específicamente para el cumplimiento de la función.
Se enfocaron esfuerzos en los siguientes planos:
– Normativa: Directiva, lineamientos y propuestas de mejora.
– Procesos: Manuales de procesos, procedimientos y propuesta de guías.
– Tecnología: Adecuación de aplicativos existentes y desarrollo, diseño e implementación de nuevos aplicativos de alcance nacional
– Organización: Identificación de necesidades logísticas, de personal, capacitación, equipos, e infraestructura, transferencia de documentos, creación de unidades orgánicas, etc.
– Capacitación: Capacitación constante del personal, pasantías, videoconferencias, etc.
– Recursos Humanos: Elaboración de perfiles, proveimiento de personal.
– Difusión: De alcance nacional en medios periodísticos, televisivos, etc.
Costo
Los costos incurridos han sido asumidos principalmente con fuente de financiamiento del
presupuesto regular de la CGR. (Incluyen costos de horas hombre del personal, asignación de
ambientes, equipos, etc.)
Tiempo de implementación 5 meses desde que inicia actividades el proyecto SINAD, hasta la creación de la unidad
orgánica a cargo.
Resultados obtenidos
Resultados relacionados con la implementación
1. Implementación de un Sistema (unidades orgánicas, persona, normas y procedimientos) con alcance nacional.
2. Elaboración y aprobación de una Directiva específica para la atención de las denuncias, en el marco de la “Ley de Protección al Denunciante”.
3. Implementación de oficinas a nivel nacional para la atención de ciudadanos.
continuación >
Resultados obtenidos
4. Implementación del Aplicativo “Denuncias en Línea”, que actualmente le permite al ciudadano remitir sus denuncias vía web, y con las validaciones formales necesarias para que su denuncia cumpla con dichos requisitos.
5. Desarrollo e implementación de procedimientos para las etapas Recepción, Admisión y Organización de Casos de Denuncias, con miras a una próxima certificación ISO9001.
6. Implementación de un aplicativo informático web a nivel nacional, utilizado para el registro y evaluación de las denuncias.
Resultados relacionados con la implementación:
1. Más de 11.000 atenciones a ciudadanos a nivel nacional.
2. Aproximadamente 5.000 expedientes de denuncias recibidas a nivel nacional.
3. Identificación de cerca de 10 tipologías básicas de temas denunciados, lo que ha permitido el establecimiento de líneas de producción para la atención de las denuncias.
4. Aproximadamente 2.500 hechos admitidos a nivel nacional.
5. Aproximadamente 250 casos organizados a nivel nacional.
Lecciones aprendidas
Entre las lecciones aprendidas, luego de la Implementación del SINAD y a más de un año de
funcionamiento podemos mencionar:
1. La estructura más idónea para el funcionamiento de una unidad orgánica de alcance nacional es organización matricial, donde el personal asignado depende administrativamente de la oficina donde físicamente realiza funciones, pero funcionalmente ejecuta sus actividades en concordancia con las disposiciones emitidas por el ente rector (Sistema Nacional de Atención de Denuncias).
2. La capacitación y el entrenamiento es un aspecto clave para el correcto funcionamiento de una unidad o grupo de personas que desarrollan nuevas actividades.
3. La sistematización de los procesos permite el incremento de la eficiencia en las funciones realizadas, así como una mejor toma de decisiones sobre la base de información oportuna y estructurada.
4. Sólo una correcta atención, así como una difusión permanente y el involucramiento de la ciudadanía, permitirá al SINAD convertirse en una herramienta potente en la lucha contra la corrupción.
Transferencias de conocimiento
Si bien no ha existido transferencia a otras EFS ni organismos públicos, es relevante señalar
que durante la creación del Sistema Nacional de Atención de Denuncias y el desarrollo
de actividades del Proyecto SINAD, se efectuaron diversas actividades de capacitación a
nivel nacional; ello por la inclusión progresiva de dicho personal a las diferentes Oficinas
Regionales de Control y el desarrollo constante de procedimientos, lineamientos de atención
y otros.
Durante el año 2012 se realizaron viajes a cada Oficina de Coordinación regional, adonde
acudieron los integrantes de los equipos desconcentrados del SINAD, con el fin de incrementar
y reforzar las habilidades y conocimientos necesarios para la atención de las denuncias, en el
marco de la Ley de Protección al Denunciante y con base en los procedimientos elaborados.
En el año 2012 se efectuaron dos videoconferencias de alcance nacional.
A partir de 2013, se vienen realizando visitas de acompañamientos a nivel de Oficinas
Regionales de Control (a la fecha 13 visitas) con la finalidad de trasladar las experiencias
adquiridas en la Sede Central.
Documentos de la herramienta Instructivo para realizar denuncias:
https://apps1.contraloria.gob.pe/sinad/general/descargarFichero?sFile=Instructivo _ Denuncia _ Web.pdf
continuación >
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA. COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 85 84
Contacto
Abog. Edmundo Guardia
Gerente del Departamento de Atención al Ciudadano
Contraloría General de la República del Perú
Correo: [email protected]
Ilustraciones
continuación > IMPLEMENTACIÓN DE UNA HERRAMIENTA DE DENUNCIA
Cuenta Anual de Resultados.
Recopilación de información de
herramientas disponibles
(benchmark, hechos, etc). Análisis de facultades de la entidad y normativa.
Definir estructura y procesos
para recibir, clasificar, analizar, proceder, informar a usuarios
resultados y hacer seguimiento posterior de las denuncias.
Evaluación de metodologías de implementación y de recursos
humanos y economicos con los que se cuentan para realizar
eficientemente las investigaciones. Diseño del sitio Web para resaltar la Plataforma
de Denuncia y vídeo o
presentación que enseñe a realizarlas.
Plan Piloto.
Test de resultados. Modificaciones a la herramienta. Campaña de difusión
(continua para difundir los canales de denuncia).
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA. COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAPÍTULO
TRES
HERRAMIENTAS DE AUDITORÍA
OLACEFS
C E PATCOMISIÓN TÉCNICA ESPECIAL DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 89
CAPÍTULO TRES
HERRAMIENTAS DE AUDITORÍA
En este Capítulo se presentan las siguientes herramientas de las EFS que se utilizan para casos de control y auditoría de la corrupción:
PAÍS INSTITUCIÓN HERRAMIENTA
Brasil Tribunal de Cuentas de la Unión Red Interna de Informaciones
Chil e Contraloría General de la República Cruce de Bases de Datos Masivas que Adminis –
tran las Entidades Públicas
Chil e Contraloría General de la República Informe Presupuestario Municipal (IPM), conocido
como “Semáforo Municipal”
Chil e Contraloría General de la República Contraloría y Ciudadano: Fiscalización en Línea
Ecuador Contraloría General del Estado Autoaudit
El Salvador Corte de Cuentas de la República Manual de Auditoría Gubernamental
El Salvador Corte de Cuentas de la República Normas Técnicas de Control Interno Específicas
Perú Contraloría Federal de la República Sistema de Rendición de Cuentas
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 91 90
País Brasil
Institución Tribunal de Cuentas de la Unión
Autonomía Constitucional (Artículo 71 CP)
Nombre de la herramienta Red Interna de Informaciones
Año de creación 2009
Objetivo de la herramienta
La Constitución reconoce al TCU competencias para fiscalizar diferentes organismos públicos
brasileños, así como también establece el deber de eficiencia. Entonces, como los recursos
humanos, materiales y financieros del Tribunal son insuficientes para examinar todo el universo
de entidades y recursos fiscalizables, fue necesario priorizar temáticas y objetivos de control.
Dicha priorización fue un proceso de toma de decisiones, de nivel táctico y operacional, que
para ser eficiente, eficaz, efectivo y económico requirió poner a disposición de las autoridades
los distintos conocimientos existentes. La generación de conocimientos/información con valor
agregado (necesarios para tomar una buena decisión), es el objetivo de la Red Interna de
Informaciones.
Descripción de la herramienta
La Red Interna de Informaciones es la estructura de inteligencia del Tribunal, cuyo objetivo es
recopilar, analizar y producir conocimientos necesarios para la toma de decisiones, de nivel
táctico y operacional. Estas decisiones dicen relación con la definición de temas relevantes
y la selección de objetivos de control que serán fiscalizados en un determinado período de
tiempo, normalmente un año.
El proceso de generación de conocimiento requiere del uso de diferentes métodos y técnicas
de recopilación y análisis de datos. La recopilación es la internalización de bases de datos,
obtenidas por medio de acuerdos de cooperación celebrados con los entes fiscalizados, a
través del envío de oficios solicitando antecedentes directamente o requiriendo el acceso a
los sistemas para recuperar los datos que se estime necesarios. Los datos internalizados son
puestos a disposición de funcionarios entrenados para actuar en actividades de inteligencia,
quienes ejecutan las tareas de análisis.
Se han desarrollado diversas herramientas informáticas, la primera de ellas, es la consulta de
datos a través de la aplicación Apex, que permite hacer análisis mediante filtros y cruzamiento
de información. La segunda herramienta, es una base de datos creada a partir de las bases
internalizadas, que sigue el modelo concebido para poner a disposición los indicadores de los
objetivos de control, que son consultados mediante la herramienta OLAP (On Line Analytical
Processing). La tercera, es una base de datos creada a partir de las citadas bases internaliza –
das, que sigue el modelo creado para realizar un análisis investigativo de relaciones, en el
que se optó por la solución I2.
El resultado de los análisis efectuados es el conocimiento sobre gestión de recursos públicos y
la detección de casos con indicios de existencia de ilícitos que siguen patrones de conducta
conocidos, denominados modus operandi. La consolidación de los casos detectados permite la
construcción de indicadores de riesgo, materialidad y relevancia, cuya confluencia permite la
construcción de un indicador denominado significancia.
Diseño y Metodología
Lo que se hizo fue aplicar los métodos propios de la actividad de inteligencia en las
acciones de control externo. Estos métodos están siendo adaptados para el manejo del gran
volumen de datos disponibles en la Administración Pública y por ello se están realizando
Pruebas de Concepto, para definir los software de administración de bases de datos que
los soporten. Se está desarrollando modelos de datos, para utilizar herramientas del tipo
OLAP y de relacionamientos y, además, se están implementando métodos y técnicas de
análisis, destacándose la de análisis de tipologías, que permitan la detección de riesgo de
irregularidades en los entes fiscalizados
Diseño y Metodología
Otros órganos de control han denominado este proceso como sendero o camino de auditoría,
pero el TCU ha decidido no utilizar esa denominación considerando que los datos empleados
hasta el momento no poseen los requisitos necesarios para ser considerados jurídicamente
válidos para fines de generación de pruebas en acciones de control formal (autenticidad,
integridad, responsabilidad y veracidad). Las bases de datos son internalizadas por medio
de herramientas de ETL (extracción, transformación y carga), para luego reproducirlas en
los bancos de datos de Oracle. Posteriormente, esos datos pasan por un segundo proceso
de ETL para la creación de un banco de datos en SQL Server 2012 y SybaseIQ, que se
encuentran en etapa de testing. Este banco de datos sigue un modelo específico que consolida
la información por objetos de control. Se efectúa además, otro proceso de ETL para crear un
banco de datos en SQL Server, que siguiendo el modelo de entidades y relacionamiento, se
utiliza con la herramienta de análisis I2.
Costo Se han utilizado los recursos presupuestarios normales, sin financiamiento adicional.
Tiempo de implementación Un año.
Resultados obtenidos El resultado final son conocimientos que dicen relación con la detección de casos con riesgo
de ocurrencia de ilícitos o análisis estadísticos y gerenciales de gestión de recursos públicos.
Lecciones aprendidas
Los órganos de control necesitan tomar decisiones que guíen sus acciones para obtener
resultados de modo eficiente, eficaz, efectivo y económico, y para ello requieren de
conocimientos/información útil, que la actividad de inteligencia está en condiciones de
entregar. La enorme cantidad de informaciones disponibles en medios electrónicos exige el
uso de herramientas informatizadas para la recopilación y el análisis de los datos, así como el
desarrollo de métodos y técnicas de análisis específicas. La acción de control puede y debe
estimular la estructuración de la información de las entidades sometidas al control del TCU. Tan
importante como la estructuración es la exigencia de una correcta alimentación de los datos,
de forma que ellos traduzcan la verdad de los hechos y actos administrativos. En cualquier
caso, se requiere que la doctrina y la jurisprudencia traten sobre la validez jurídica de los
datos en medios electrónicos y de la posibilidad de utilizar la información obtenida a partir de
ellos, como pruebas en procesos administrativos y judiciales.
Transferencias de conocimiento No ha sido transferido a otra EFS.
Documentos de la herramienta No está disponible para consulta.
Contacto
Mauro Giacobbo, Diretor de Gestão de Informações Estratégicas
Teléfono: 61-33165278
[email protected]
[email protected]
[email protected]
Ilustraciones
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COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA. COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 97 96
País Chile
Institución Contraloría General de la República
Autonomía Constitución Política (artículos 98 al 100)
Nombre de la herramienta Contraloría y Ciudadano: Fiscalización en Línea
Año de creación 2 012
Objetivo de la herramienta Tiene como finalidad generar una comunicación efectiva entre la Entidad de Control y los
ciudadanos, haciéndoles partícipes de la labor fiscalizadora de la Institución.
Descripción de la herramienta
El objetivo de esta iniciativa es que el ciudadano se convierta en un colaborador de la labor
de fiscalización de la Contraloría General de la República, enviando sus sugerencias de
fiscalización a través de los formularios online especialmente diseñados para estos propósitos,
al cual se accede directamente a través del sitio web institucional:
http://www.contraloria.cl/contraloriayciudadano
Las sugerencias deben estar focalizadas en los actos de la Administración del Estado, en el
ámbito que supervisa la CGR, es decir: servicios públicos centralizados (ministerios, intendencias,
gobernaciones, Tesorería General, ONEMI, Fuerzas Armadas y de Orden y Seguridad, entre
otros). Servicios públicos descentralizados (de Salud, de Vivienda y Urbanismo, Universidades
Estatales, Impuestos Internos, Previsión Social, FONASA, SENCE, JUNAEB, JUNJI, entre otros).
Todas las municipalidades del país y empresas públicas creadas por ley (ENAP, ENAMI,
FAMAE, ENAER, ASMAR, Empresas Portuarias, entre otras), también empresas, sociedades
o entidades públicas y privadas en que el Estado o sus empresas, sociedades o instituciones
centralizadas o descentralizadas tengan aportes de capital.
¿Qué es una sugerencia de fiscalización? Es una propuesta del ciudadano, quien entrega
información general sobre alguna materia y servicio que considere relevante fiscalizar y
sus fundamentos, por ejemplo: por eventuales irregularidades o por falta de fiscalización.
Conforme a lo anterior, la Entidad de Control, evalúa la sugerencia, la relevancia e impacto
de la materia, y, en caso de acogerla, la incorpora en el próximo proceso de planificación
de auditorías.
Para lo anterior el usuario debe completar los datos de inicio del proceso a través del
formulario “sugerencia”, luego se analiza por la Unidad de Análisis de la CGR la información
proporcionada, la que deberá ser tomada en cuenta para futuras actividades de fiscalización,
del análisis se obtiene información relevante para la planificación de la auditoría y prioridades
nacionales, y finalmente se producen informes, y se notifica a los usuarios que aportaron
información para la planificación.
¿ El sistema contempla poder consultar por el estado de la sugerencia de fiscalización, a
través del link “Estado de trámite”.
Diseño y Metodología
Como un primer acercamiento a la materia, se consultaron documentos especializados sobre
EFS y Participación Ciudadana, con el objeto de identificar los principales conceptos asociados
(accountability vertical y horizontal, por ejemplo 12 ) y las fórmulas que se han tenido en cuenta
a la hora de considerar la incorporación de la sociedad civil en ámbitos decisorios de una
institución pública. Además, se analizaron artículos especializados elaborados por la Red de
Expertos en Fiscalización, identificando que más allá del establecimiento de canales efectivos
de comunicación, lo central es generar una alianza efectiva con la sociedad civil para
fortalecer el combate contra la corrupción 13 .
Paralelamente, se analizaron documentos elaborados por la Iniciativa TPA, que agrupa a
organizaciones de la sociedad civil de distintos países de América Latina interesadas en
contribuir al fortalecimiento de los sistemas de control público mediante el fomento e impulso
de prácticas vinculadas con la transparencia, participación ciudadana y rendición de cuentas,
en las EFS de la región 14 . El foco del análisis se orientó hacia la identificación de experiencias
que permitiesen avanzar en materias de Planificación Participativa de Auditorías (Argentina) y
canales modernos para concretar denuncias por parte de la ciudadanía (México y Honduras).
En seguida, se procedió a revisar los Portales Institucionales de las EFS que, de acuerdo al
análisis realizado, resultaban de interés para tomar ideas que pudiesen ser adaptadas a
nuestra realidad; tal fue el caso de los website de las EFS de México, Honduras, Ecuador,
Colombia, Perú y Argentina, entre otros.
Cabe hacer presente que también se tuvo en cuenta el sitio web especializado del Gobierno
de Estados Unidos denominado www.recovery.gov, que tiene entre sus objetivos ofrecer un
acceso rápido y fácil a la ciudadanía para la presentación de denuncias que deseen realizar
sobre posibles fraudes cometidos en el marco de la Ley de Recuperación de ese país.
En el caso de la EFS de México se tomó contacto directo con funcionarios de dicha EFS para
recibir retroalimentación relativa a la implementación del proyecto “Línea Ética de Denuncia” 15 .
Coetáneamente con el análisis de los antecedentes antes mencionados, se fue avanzando
en el diseño del modelo, desde la conceptualización de lo que constituye sugerencia de
fiscalización en el marco jurídico de la EFS de Chile, hasta la generación de las coordinaciones
pertinentes con los actores institucionales involucrados (Centro de Informática; Oficina de
Partes; Unidad de Acceso a la Información, entre otros) para, de esta forma, ir aumentando las
probabilidades de éxito de implementación del Proyecto.
Específicamente en el desarrollo informático, se consideraron fórmulas que permitiesen relevar
y resguardar la cercanía que necesariamente debía tener la plataforma con el ciudadano,
incorporando redes sociales de interacción directa como Twitter y Faceboook, así como también
fueron claves en su desarrollo el diseño orientado al usuario y componentes de usabilidad
WEB, considerando, por ejemplo: la implementación de elementos gráficos que permitan un
despliegue ágil del sitio, el uso de CSS (hojas de estilo) que permitan la visualización correcta
en los principales navegadores (Internet Explorer, Firefox, Chrome), como también el uso de
la técnica de diseño de interfaces denominada “Responsive Web Design” que permite su
visualización adecuándose en pantallas de teléfonos móviles, tablets y smartphones.
Finalmente, se procedió a testear lo desarrollado con representantes de Organizaciones de
la Sociedad Civil, a través de la metodología de Grupo Focal (Focus Group), en donde se
levantaron observaciones que fueron incorporadas en la versión final del proyecto.
12 Peruzzotti, “Entidades de Fiscalización Superior y Participación Ciudadana, págs. 7-12.13 Foro de Expertos, Ciudadanía y Entidades Fiscalizadoras Superiores: Transparencia, Participación Ciudadana y Rendición de Cuentas, moderado por Carolina Cornejo. 14 Carta de presentación Iniciativa TPA.15 Ver esta herramienta en la página 79 de este mismo texto
continuación >
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CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 99 98
Costo Recursos propios de la EFS sin presupuesto adicional.
Tiempo de implementación Esta herramienta fue lanzada el 28 de Septiembre del 2012, por lo que se encuentra en plena
etapa de implementación y difusión.
Resultados obtenidos
Desde septiembre de 2012 a julio de 2013 han habido 1.961 requerimientos entre sugerencias
de fiscalización y denuncias. El uso del Portal ha ido incrementando, ya que aumentaron de 7
en septiembre 2012 a 34 en julio de 2013, totalizando 288 en el período completo.
El sistema contempla una sección sobre datos y estadísticas donde se encuentra información
referente a las estadísticas y utilización del portal, junto a la cantidad de datos ingresados por
los usuarios a nivel nacional. En él se podrá encontrar antecedentes de interés como número
de sugerencias ingresadas, o instituciones que concentran los casos en trámite, entre otros
reportes. La información disponible será actualizada mensualmente, es decir, el primer día
hábil de cada mes.
Aún la Contraloría General no cuenta con suficiente información para realizar análisis
estadísticos relativos a este portal.
Lecciones aprendidas
1- Uno de los principales objetivos que se encuentra detrás de la iniciativa es involucrar de
manera directa al ciudadano en la determinación de los trabajos de fiscalización, en donde es
de suma importancia generar una cercanía y sintonía con quienes utilizan la herramienta, razón
por la cual se estableció como regla de negocio efectuar una notificación personalizada
en no más de 10 días hábiles al ciudadano, informándole cuál será el procedimiento que la
Contraloría General realizará al respecto, lo cual, además, fue incorporado dentro de las
metas institucionales que debe cumplir este Órgano de Control dentro de un año calendario,
situando dicha exigencia en un significativo lugar para los funcionarios que se encuentran
comprometidos en tomar contacto con los ciudadanos.
2.-La atención a nivel nacional de todas las sugerencias que ingresan por esta vía,
necesariamente requiere de un análisis técnico de las distintas implicancias que eventualmente
pudieran estar contenidas en el texto de la presentación, razón por la cual se determinó
que las Unidades Técnicas de Control Externo realizarán un análisis pormenorizado de cada
uno de los casos de manera coordinada, lógica de trabajo que ha resultado positiva en la
tramitación de los ingresos, ya que dicha unidad, al tener presencia regional, absorbe de
manera óptima la carga que a nivel nacional presenta el Portal.
3.- Se consideró necesaria la creación de una instancia colegiada de carácter centralizado
que aprobara cada una de las propuestas de tratamiento para las sugerencias de fiscalización
que ingresan a través del Portal, con el objetivo principal de unificar criterios a nivel nacional,
generando una coherencia y consistencia en la determinación de los caminos de acción.
Transferencias de conocimiento El uso de esta herramienta ha sido reciente, por lo que no se ha transferido el conocimiento
a otras EFS.
Documentos de la herramienta
Documentos: Video Explicativo de Sugerencia de Fiscalización en línea: http://www.contraloria.
cl/NewPortal2/portal2/ShowProperty/BEA%20Repository/Sitios/Ciudadano/Inicio
Portal: http://www.contraloria.cl/NewPortal2/portal2/ShowProperty/BEA%20Repository/Sitios/
Ciudadano/Inicio
Contacto
Joaquín Muga Hernández
Oficina (56-2) 24021866
[email protected]
Rodrigo Vivallo Zapata
Oficina (56-2) 24021412
[email protected]
Ilustraciones
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CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 10 5 104
Ilustraciones
Diseño y Metodología
F3: Alineamiento de Mandato y Objetivos estratégicos
F4: Alineamiento de Objetivos y Programas/Proyectos
F5: Alineamiento de Actividades (Distintas a las Actividades de Proyectos)
F6: Matriz de Evaluación de Programas y/o Proyectos
F7: Resultado de Actividades
F8 Movimiento de Personal
F10: Información Financiera
F10A: Información Financiera (Ratios no aplicables)
F10B: Información Financiera (Ratios sugeridos)
Información Complementaria:
F9A: Tecnologías de Información
F9B: Infraestructura
F9C: Procesos
F9D: Cultura y Clima Organizacional
F9E: Gestión de las Personas.
Difusión Ciudadana del informe de Rendición de Cuentas: con la finalidad de poner ante
la ciudadanía los informes de Rendición de Cuentas (IRC) remitidos por los Titulares de las
Entidades Sujetas a Control, en el mes de julio del año 2010 se implementó un Módulo de
Consultas e Informes de Rendición de Cuentas vía web, el mismo que permite el acceso a los
formatos que conforman los informes de rendición de cuentas por parte de la ciudadanía a
través de nuestro Portal Institucional.
Costo
Para el desarrollo de la Actividad de Control “Rendición de Cuentas de los Titulares” en el
periodo 2013 su costo es de US$ 50.500 aprox. (S/. 142.100), utilizando 1840 Horas-Hombre.
Los recursos están contemplados en el presupuesto ordinario de la EFS.
Tiempo de implementación Considerando el ciclo completo desde sus inicios, esta herramienta lleva 12 años en aplicación.
Resultados obtenidos
• Se ha establecido un cumplimiento del 40-45% de entidades obligadas a la presentación de
los Informes de Rendición de Cuentas.
• Se tiene formatos sobre el resultado de las labores que realizan las entidades a efectos de
mantener informada a la ciudadanía sobre los avances logrados.
• La información de las entidades servirá como insumo para fines de control de las entidades
públicas y que sean de utilidad para los usuarios de la Contraloría.
Lecciones aprendidas
• Contribuye a la mejora continua de la gestión del Sector público, al abrir espacios para la
retroalimentación.
• Fomenta la cultura de transparencia de la gestión al difundirse periódicamente los resultados.
• Ambos aspectos contribuyen a la gobernabilidad y sostenibilidad del país a largo plazo, en
razón que se institucionaliza el compromiso de la Administración Pública de brindar servicios de
calidad en forma oportuna a la ciudadanía dentro de un ambiente de respeto al ordenamiento
legal.
Transferencias de conocimiento Esta herramienta no ha sido compartida con otras EFS. En todo caso, en cuanto al Informe Final,
el Titular saliente deberá remitir o entregar una copia impresa del informe al Titular entrante.
Documentos de la herramienta www.rendiciondecuentas.gob.pe
Contacto
Departamento de Cooperación y Prevención de la Corrupción
Email: [email protected]
Anexos:
6385: Sr. Marlon Medina
1274: Sr. Félix Soto
1273: Srta. Pamela Severino
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CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 10 6 CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 10 6 CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 10 6
IMPLEMENTACIÓN DE HERRAMIENTAS DE AUDITORÍA (MANUALES Y OTROS)
Modificaciones
Análisis de facultades de la
entidad y normativa
Definir estructura y
procesos de acuerdo a la
normativa
Redacción sencilla de los
procesos sugeridos
Focus Group con grupos de
interés para analizar si la
herramienta se entiende y tiene
toda la información que se
requiere aplicar
Segunda revisión Focus Grupo con grupos
de interés
Correcciones Plan Piloto Test de resultados
Cuenta Anual de Resultados
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CAPÍTULO
CUATRO
HERRAMIENTAS DE INCLUSIÓN DE ALIADOS
CIUDADANOS E INSTITUCIONALES
OLACEFS
C E PATCOMISIÓN TÉCNICA ESPECIAL DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 111
CAPÍTULO CUATRO
HERRAMIENTAS DE INCLUSIÓN DE ALIADOS CIUDADANOS
E INSTITUCIONALES
En este Capítulo se presentan las siguientes herramientas:
PAÍS INSTITUCIÓN HERRAMIENTA
Chil e Contraloría General de la República Contraloría y Ciudadano
Colombia Contraloría General de la República Foros de Interés Ciudadano “Lucha contra la
Corrupción”
Ecuador Contraloría General del Estado Plan Nacional de Lucha contra la Corrupción de
la Función de Transparencia y Control Social
Paraguay Contraloría General de la Republica y
Centro de Estudios Judiciales Campaña: “Exigí. Controlá. Denunciá”
Perú Contraloría General de la República Programa de Auditorías Juveniles
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 11 3 11 2
País Chile
Institución Contraloría General de la República
Autonomía Constitución Política (artículos 98 al 100))
Nombre de la herramienta Contraloría y Ciudadano 16
Año de creación 2 012
Objetivo de la herramienta Tiene como finalidad generar una comunicación efectiva entre la Entidad de Control y los
ciudadanos, haciéndoles partícipes de la labor fiscalizadora de la Institución.
Descripción de la herramienta
El objetivo de esta iniciativa es que el ciudadano se convierta en un colaborador de la labor
de fiscalización de la Contraloría General de la República, enviando sus sugerencias de
fiscalización y denuncias a través de los formularios online especialmente diseñados para estos
propósitos, al cual se accede directamente a través del sitio web institucional:
http://www.contraloria.cl/contraloriayciudadano
Las sugerencias y denuncias deben estar focalizadas en los actos de la Administración
del Estado, en el ámbito que supervisa la CGR, es decir: servicios públicos centralizados
(ministerios, intendencias, gobernaciones, Tesorería General, ONEMI, Fuerzas Armadas y de
Orden y Seguridad, entre otros). Servicios públicos descentralizados (de Salud, de Vivienda
y Urbanismo, Universidades Estatales, Impuestos Internos, Previsión Social, FONASA, SENCE,
JUNAEB, JUNJI, entre otros). Todas las municipalidades del país y empresas públicas creadas
por ley (ENAP, ENAMI, FAMAE, ENAER, ASMAR, Empresas Portuarias, entre otras), también
empresas, sociedades o entidades públicas y privadas en que el Estado o sus empresas,
sociedades o instituciones centralizadas o descentralizadas tengan aportes de capital.
¿Qué es una sugerencia de fiscalización? Es una propuesta del ciudadano, quien entrega
información general sobre alguna materia y servicio que considere relevante fiscalizar y
sus fundamentos, por ejemplo: por eventuales irregularidades o por falta de fiscalización.
Conforme a lo anterior, la Entidad de Control, evalúa la sugerencia, la relevancia e impacto
de la materia, y, en caso de acogerla, la incorpora en el próximo proceso de planificación
de auditorías.
Para lo anterior el usuario debe completar los datos de inicio del proceso a través del
formulario “sugerencia”, luego se analiza por la Unidad de Análisis de la CGR la información
proporcionada, la que deberá ser tomada en cuenta para futuras actividades de fiscalización,
del análisis se obtiene información relevante para la planificación de la auditoría y prioridades
nacionales, y finalmente se producen informes, y se notifica a los usuarios que aportaron
información para la planificación.
¿Qué es una Denuncia? Es una declaración, mediante la cual, el ciudadano pone en
conocimiento de la CGR información concreta de uno o más hechos puntuales, relacionados
con una eventual situación irregular, cometida por un funcionario o servicio sometido a la
fiscalización de la CGR, con el objetivo que se investigue y determine la veracidad de lo
expuesto y las responsabilidades que de ello puedan derivarse.
16 Si bien esta herramienta es la suma de dos de las herramientas tratadas en los capítulos 2 y 3 de este texto, se quiso incluir en su versión completa para facilitar el estudio de los interesados en el mismo, atendido que también cumple con el requisito de incorporar aliados externos.
Descripción de la herramienta
Para realizar una denuncia en línea el usuario debe completar los datos que se contemplan en
el “Formulario Denuncia”, luego se analiza por la Unidad de Análisis de la CGR que la denuncia
esté dentro de las competencias y cobertura de la CGR. Acto seguido comienza el trabajo
en terreno de los equipos de auditoría. Como productos de la Auditoría pueden surgir una
Investigación Especial, una Atención de Referencia de Auditoría, o una Auditoría propiamente
tal. El resultado de la denuncia es notificado al denunciante. El sistema no acepta denuncias
anónimas, pero sí la reserva de la identidad del denunciante; en el caso del funcionario que
denuncia recibe el amparo consagrado en el artículo 90 B de la Ley N° 18.834 sobre Estatuto
Administrativo, y en el del denunciante no funcionario, dicha reserva se funda en lo previsto
en el artículo 20 de la Ley N° 20.285 sobre Transparencia y Acceso a la Información Pública.
El sistema contempla poder consultar por el estado de la sugerencia de fiscalización o de la
denuncia, a través del link “Estado de trámite”.
Diseño y Metodología
Como un primer acercamiento a la materia, se consultaron documentos especializados sobre
EFS y Participación Ciudadana, con el objeto de identificar los principales conceptos asociados
(accountability vertical y horizontal, por ejemplo 17 ) y las fórmulas que se han tenido en cuenta
a la hora de considerar la incorporación de la sociedad civil en ámbitos decisorios de una
institución pública. Además, se analizaron artículos especializados elaborados por la Red de
Expertos en Fiscalización, identificando que más allá del establecimiento de canales efectivos
de comunicación, lo central es generar una alianza efectiva con la sociedad civil para
fortalecer el combate contra la corrupción 18 .
Paralelamente, se analizaron documentos elaborados por la Iniciativa TPA, que agrupa a
organizaciones de la sociedad civil de distintos países de América Latina interesadas en
contribuir al fortalecimiento de los sistemas de control público mediante el fomento e impulso
de prácticas vinculadas con la transparencia, participación ciudadana y rendición de cuentas,
en las EFS de la región 19 . El foco del análisis se orientó hacia la identificación de experiencias
que permitiesen avanzar en materias de Planificación Participativa de Auditorías (Argentina) y
canales modernos para concretar denuncias por parte de la ciudadanía (México y Honduras).
En seguida, se procedió a revisar los Portales Institucionales de las EFS que, de acuerdo al
análisis realizado, resultaban de interés para tomar ideas que pudiesen ser adaptadas a
nuestra realidad; tal fue el caso de los website de las EFS de México, Honduras, Ecuador,
Colombia, Perú y Argentina, entre otros.
Cabe hacer presente que también se tuvo en cuenta el sitio web especializado del Gobierno
de Estados Unidos denominado www.recovery.gov, que tiene entre sus objetivos ofrecer un
acceso rápido y fácil a la ciudadanía para la presentación de denuncias que deseen realizar
sobre posibles fraudes cometidos en el marco de la Ley de Recuperación de ese país.
En el caso de la EFS de México se tomó contacto directo con funcionarios de dicha EFS para
recibir retroalimentación relativa a la implementación del proyecto “Línea Ética de Denuncia” 20 .
Coetáneamente con el análisis de los antecedentes antes mencionados, se fue avanzando
en el diseño del modelo, desde la conceptualización de lo que constituye sugerencia de
fiscalización y denuncia en el marco jurídico de la EFS de Chile, hasta la generación de las
coordinaciones pertinentes con los actores institucionales involucrados (Centro de Informática;
Oficina de Partes; Unidad de Acceso a la Información, entre otros) para, de esta forma, ir
aumentando las probabilidades de éxito de implementación del Proyecto.
Específicamente en el desarrollo informático, se consideraron fórmulas que permitiesen relevar
y resguardar la cercanía que necesariamente debía tener la plataforma con el ciudadano,
incorporando redes sociales de interacción directa como Twitter y Faceboook, así como
también fueron claves en su desarrollo el diseño orientado al usuario y componentes de
usabilidad WEB, considerando, por ejemplo: la implementación de elementos gráficos que
continuación >
17 Peruzzotti, “Entidades de Fiscalización Superior y Participación Ciudadana, págs. 7-1218 Foro de Expertos, Ciudadanía y Entidades Fiscalizadoras Superiores: Transparencia, Participación Ciudadana y Rendición de Cuentas, moderado por Carolina Cornejo. 19 Carta de presentación Iniciativa TPA.20 Ver esta herramienta en la página 79 de este mismo texto.
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CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 11 5 11 4
Diseño y Metodología
permitan un despliegue ágil del sitio, el uso de CSS (hojas de estilo) que permitan la visualización
correcta en los principales navegadores (Internet Explorer, Firefox, Chrome), como también el
uso de la técnica de diseño de interfaces denominada “Responsive Web Design” que permite
su visualización adecuándose en pantallas de teléfonos móviles, tablets y smartphones.
Finalmente, se procedió a testear lo desarrollado con representantes de Organizaciones de
la Sociedad Civil, a través de la metodología de Grupo Focal (Focus Group), en donde se
levantaron observaciones que fueron incorporadas en la versión final del proyecto.
Costo Recursos propios de la EFS sin presupuesto adicional.
Tiempo de implementación Esta herramienta fue lanzada el 28 de Septiembre del 2012, por lo que se encuentra en plena
etapa de implementación y difusión.
Resultados obtenidos
Desde septiembre de 2012 a julio de 2013 han habido 1.961 requerimientos entre denuncias
y sugerencias de fiscalización. El uso del Portal ha ido incrementando, ya que en septiembre
de 2012 se recibieron 19 denuncias en un mes y en julio de 2013 éstas ascendieron a 196
mensuales, totalizando 1.673 en el período comprendido entre ambos meses. Las sugerencias
de fiscalización, a su vez, también aumentaron de 7 en septiembre 2012 a 34 en julio de 2013,
totalizando 288 en el período completo.
El sistema contempla una sección sobre datos y estadísticas donde se encuentra información
referente a las estadísticas y utilización del portal, junto a la cantidad de datos ingresados por
los usuarios a nivel nacional. En él se podrá encontrar antecedentes de interés como número
de denuncias y sugerencias ingresadas, o instituciones que concentran los casos en trámite,
entre otros reportes. La información disponible será actualizada mensualmente, es decir, el
primer día hábil de cada mes.
Aún la Contraloría General no cuenta con suficiente información para realizar análisis
estadísticos relativos a este portal.
Lecciones aprendidas
1.- La puesta en marcha del Portal requirió la instalación de nuevas lógicas de trabajo dentro
de los equipos de fiscalización de Contraloría General, especialmente en denuncias o
sugerencias de fiscalización en donde los ciudadanos expresamente solicitaban el resguardo
de su identidad, escenario que plantea un desafío mayor para la institución en distintos ámbitos,
ya que además de la debida cautela que los funcionarios de este Órgano de Control deben
tener en sus prácticas cotidianas, se efectuó un diseño específico en los sistemas informáticos
que soportan el trámite de cada una de las presentaciones, con el objeto de entregar garantías
que permitan dar señales claras a la sociedad civil sobre la responsabilidad en el tratamiento
de la información que es entregada a Contraloría, lo que puede afectar directamente en la
confianza que la ciudadanía deposita en la organización.
2.- Uno de los principales objetivos que se encuentra detrás de la iniciativa es involucrar de
manera directa al ciudadano en la determinación de los trabajos de fiscalización, en donde es
de suma importancia generar una cercanía y sintonía con quienes utilizan la herramienta, razón
por la cual se estableció como regla de negocio efectuar una notificación personalizada
en no más de 10 días hábiles al ciudadano, informándole cuál será el procedimiento que la
Contraloría General realizará al respecto, lo cual, además, fue incorporado dentro de las
metas institucionales que debe cumplir este Órgano de Control dentro de un año calendario,
situando dicha exigencia en un significativo lugar para los funcionarios que se encuentran
comprometidos en tomar contacto con los ciudadanos.
3.-La atención a nivel nacional de todas las sugerencias y denuncias que ingresan por esta vía,
necesariamente requiere de un análisis técnico de las distintas implicancias que eventualmente
pudieran estar contenidas en el texto de la presentación, razón por la cual se determinó
que las Unidades Técnicas de Control Externo realizarán un análisis pormenorizado de cada
uno de los casos de manera coordinada, lógica de trabajo que ha resultado positiva en la
tramitación de los ingresos, ya que dicha unidad, al tener presencia regional, absorbe de
manera óptima la carga que a nivel nacional presenta el Portal.
Lecciones aprendidas
4.- Se consideró necesaria la creación de una instancia colegiada de carácter centralizado
que aprobara cada una de las propuestas de tratamiento para las denuncias y sugerencias
de fiscalización que ingresan a través del Portal, con el objetivo principal de unificar criterios a
nivel nacional, generando una coherencia y consistencia en la determinación de los caminos
de acción.
Transferencias de conocimiento El uso de esta herramienta ha sido reciente, por lo que no se ha transferido el conocimiento
a otras EFS.
Documentos de la herramienta
Documentos: Video Explicativo de Sugerencia de Fiscalización en línea:
http://www.contraloria.cl/NewPortal2/portal2/ShowProperty/BEA%20Repository/Sitios/
Ciudadano/Inicio
Video Explicativo de Denuncia de Fiscalización en línea:
http://www.contraloria.cl/NewPortal2/portal2/ShowProperty/BEA%20Repository/Sitios/
Ciudadano/Inicio
Portal:
http://www.contraloria.cl/NewPortal2/portal2/ShowProperty/BEA%20Repository/Sitios/
Ciudadano/Inicio
Contacto
Joaquín Muga Hernández
Oficina (56-2) 24021866
[email protected]
Rodrigo Vivallo Zapata
Oficina (56-2) 24021412
[email protected]
Ilustraciones
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COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA. COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 11 7 11 6
País Colombia
Institución Contraloría General de la República
Autonomía Constitucional (Artículo 267 CP)
Nombre de la herramienta Foros de Interés Ciudadano: “Lucha contra la Corrupción”
Año de creación 2000
Objetivo de la herramienta
Acercar la Contraloría General de la República al futuro profesional colombiano en el
ejercicio deliberativo al tema de la corrupción y comprometerlos y cuestionarlos sobre sus
prácticas estudiantiles y ciudadanas.
Descripción de la herramienta
Son foros de construcción colectiva entre los participantes (estudiantes universitarios) y los
facilitadores (funcionarios de la Delegada para la Participación Ciudadana); por lo tanto,
participativos, que permita sensibilizar a los participantes sobre esta temática, pero también
para comprometerlos y cuestionarlos sobre sus prácticas estudiantiles y ciudadanas que
pueden tener incidencia en la legitimización de la corrupción tanto pública como privada.
Diseño y Metodología
Pasos:
– Después de la presentación de los participantes y del facilitador, se inicia la contextualización
sobre la Contraloría General de la República con respecto a sus funciones constitucionales y
legales, estructura, historia, ubicación.
– Posteriormente, se realiza un sondeo con los participantes para describir los casos sobre
corrupción que ellos consideren paradigmáticos en los últimos años y se exploraran las
percepciones que ellos tienen al respecto.
– La actividad continúa con la exposición de una diapositiva que en este caso puede ser
una caricatura de Quino; el objetivo es relacionar la caricatura con lo establecido en la
Constitución Política de Colombia en su artículo 267.
– Se realiza a continuación un debate sobre lo establecido en el artículo constitucional
referenciado y lo expresado en la caricatura.
– Acto seguido se conforman tres grupos que abordarán los siguientes temas a partir de las
preguntas: qué entienden por corrupción, cuáles son las posibles causas, los efectos y las
posibles soluciones que ellos consideren para combatir la corrupción en el país.
– Aplicación práctica. Una vez, los grupos hayan construido sus respuestas, se les entrega la
cartilla de 21 páginas que elaboró la Contraloría General de la República “Foros de Interés
ciudadano “Lucha contra la corrupción”, estrategias para la solución del problema de la
corrupción. Los temas abordados en dicha cartilla son: Dialoguemos en comunidad: ejerzamos
nuestro derecho a opinar; ¿qué es la corrupción?; causas de la corrupción; Efectos de la
corrupción; cómo abordar el problema:
– Opción 1: Promover valores democráticos para fortalecer la participación de la ciudadanía
en los procesos de vigilancia de la gestión pública.
– Opción 2: Modernizar el estado para lograr una mayor transparencia y eficiencia en la
gestión pública.
– Opción 3: Fortalecer la justicia y los organismos públicos encargados de controlar la
corrupción.
Cada opción trae el desarrollo teórico del respectivo tema y una serie de críticas que se han
detectado a cada opción.
Diseño y Metodología
– El facilitador explica además la ecuación de la corrupción de Robert Klitgaard: C= M + A – T.
– Los participantes al final de la actividad terminan con un concepto de corrupción construido
y debatido entre todos, sobre la base que han planteado algunos teóricos al respecto como
Robert Klitgaard, en “Controlando la corrupción”; el concepto que desarrolla el trabajo
de Gabriel Misas Arango para la Contraloría General de la República en “La lucha
anticorrupción en Colombia”.
– Cada estudiante debe al terminar la actividad, escribir su compromiso en su lucha contra
la corrupción; algunas respuestas recibidas: “no realizar plagio en los trabajos”, “no comprar
elementos de contrabando”, “no sobornar a funcionarios públicos en temas de impuestos,
sanciones, multas o licitaciones públicas”, “denunciar hechos de corrupción cuando se conozcan
directamente”, “no votar por políticos señalados en temas de corrupción”.
Implementado por la Delegada para la Participación Ciudadana de la Contraloría General
de la República de Colombia y que se está aplicando desde hace diez años en algunas
Universidades públicas y privadas con estudiantes de diversas profesiones que cursan la
cátedra de ética en su pensum. La actividad está diseñada para desarrollarse en cuatro horas
Costo
A 2013 los costos del facilitador están representado en $ 67.000= US 35,75 (cuatro horas de
la sesión); material didáctico, fotocopias y papelería $10.000= US 5,33. Total del costo por
sesión= $ 70.000= US 41,08.
Tiempo de implementación Diez años
Resultados obtenidos
A la fecha se han realizado alrededor de 50 foros, con la participación de más de mil
estudiantes.
Con el desarrollo de los foros se ha logrado percibir que el tema de la corrupción sólo lo
conocen los estudiantes universitarios a través de los medios de comunicación, pero no ha sido
tema de discusión académica, ni trabajo desarrollado por las instancias gubernamentales o
estatales, lo que refuerza el precario tratamiento de esta problemática por sectores sociales
y públicos.
Se percibe una ausencia del Estado en el desarrollo de estrategias o programas en las
universidades para abordar la temática de la corrupción; el estudiante universitario “sabe”
acerca de este tema a través del lente de los medios de comunicación. Sin desconocer la
importancia que juegan los medios masivos de comunicación en la información sobre esta
problemática, se presenta casi siempre con la mirada del escándalo mediático.
Finalmente, los foros han permitido concienciar al estudiante de la problemática de la
corrupción como un flagelo que afecta la vida económica, social y moral del país, en la
medida que se degradan los valores y la confianza entre la sociedad y el Estado; también
para exigirles desde el punto de vista ético un compromiso personal y profesional al desterrar
ciertas prácticas estudiantiles que fomentan la corrupción en el terreno de la legitimidad.
Lecciones aprendidas
Con el fin de afianzar los resultados de los foros, es indispensable que se involucren las
instancias directivas tanto de las universidades como de la Contraloría General de la
República. Para ello, se sugiere que después de la realización de los foros, se debe realizar
una actividad con la presencia del nivel directivo de dichas instituciones para explicar con
una mayor profundidad a la comunidad académica, las acciones desplegadas por los entes
de control, fiscal y disciplinario en la lucha contra la corrupción, lo que equivale a explicar las
sanciones a funcionarios corruptos, el resarcimiento de los dineros perdidos; por último, una
especie de rendición de cuentas a la sociedad sobre lo actuado en materia de la lucha contra
la corrupción.
El tema de la corrupción se debe abordar también desde la óptica académica; es decir, se
propone construir alrededor de esta problemática, actividades como observatorios, agendas
ciudadanas con el propósito de involucrar en sus análisis, diversos sectores de la academia,
investigadores. Docentes y estudiantes.
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CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 11 9 11 8
Transferencias de conocimiento
Aunque se ha capacitado a algunas Contralorías territoriales de Colombia a través del Sistema
Nacional de Control Fiscal (SINACOF), no hay evidencias que ellas hayan desarrollado esta
herramienta en sus respectivos territorios.
Documentos de la herramienta
– Contraloría General de la República de Colombia (CGR), Cartilla de lucha contra la
corrupción 21 págs.
– Presentación diapositiva sobre caricatura de Quino.
– Presentación sobre Control Fiscal Participativo de la CGR.
Contacto
Carlos Mario Zuluaga Pardo
Delegado para la Participación Ciudadana
Contraloría General de la República de Colombia
Correo institucional: [email protected]
Telefóno oficina: PBX – 57 1 6477000 Ext. 1841
Bogotá D.C. Colombia
Ilustraciones
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País Ecuador
Institución Función de Transparencia y Control Social
Nombre de la herramienta Plan Nacional de Lucha Contra la Corrupción
Año de creación 2013
Objetivo de la herramienta Articular los esfuerzos de las entidades del Estado en la lucha contra la corrupción.
Descripción de la herramienta
El Plan Nacional desarrolla una propuesta programática dirigida a generar una cultura de
prevención y combate contra la corrupción en el Ecuador, a través de la creación de un
Sistema Nacional basado en los derechos constitucionales.
Diseño y Metodología
Entre los objetivos estratégicos del Plan Nacional de Lucha contra la Corrupción se considera
la aplicación de los mecanismos contra la corrupción a través de la implementación de
herramientas técnicas, tecnológicas y científicas, además de la aplicación de políticas
específicas de transparencia, control social y códigos de conducta.
Costo No se dispone de la estimación presupuestaria.
Tiempo de implementación 4 meses a septiembre de 2013.
Resultados obtenidos En mayo de 2013 fue puesto en marcha, por lo que aún no existe una evaluación de resultados.
Lecciones aprendidas El trabajo integrado de las entidades que conforman la Función de Transparencia y Control
social, permite desarrollar estrategias de alta calidad.
Transferencias de conocimiento A toda la ciudadanía.
Documentos de la herramienta www.cpccs.gob.ec
Contacto [email protected]
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CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 121 12 0
País Paraguay
Institución Contraloría General de la República
Autonomía Constitucional (Artículo 281 CN)
Nombre de la herramienta Campaña: “Exigí. Controlá. Denunciá”
Año de creación 2009
Objetivo de la herramienta Disminuir la corrupción existente en el sistema educativo público paraguayo, promoviendo los
hábitos de control y denuncia de la ciudadanía.
Descripción de la herramienta
La iniciativa nace a partir de los resultados de una investigación que realizó el Centro de
Estudios Judiciales – CEJ sobre hechos de corrupción en el sistema educativo público paraguayo
durante el periodo 2005-2008, donde se detectó que los proyectos de Complementos
Nutricionales y Útiles Escolares, han generado un costo social alarmante y se enmarcan en los
de mayor vulnerabilidad en su administración por parte del Estado.
Durante los años 2009 y 2010 el Centro de Estudios Judiciales y la Contraloría General de
la República han ejecutado la campaña denominada “Exigí. Controlá. Denunciá”.
Para ello se buscó sensibilizar a la ciudadanía sobre los efectos que produce la corrupción en
el sistema educativo y sobre la importancia de que toda la comunidad educativa y la sociedad
en general se involucre en los procesos de control de los programas del Estado, y en especial
los de Complemento Nutricional, también llamado Vaso de Leche o Merienda Escolar; y Kit
Escolar, conocido de igual manera como Mochila Escolar o Canasta Básica de Útiles Escolares.
Diseño y Metodología
Se elaboró la “Guía para el Control” para que las personas se informaran y controlaran que
el beneficio de Complemento Nutricional o Canasta Básica de útiles escolares llegue en
tiempo, en cantidad y en forma debida; y denunciar las irregularidades que se observen en
su entrega.
En respuesta a esta problemática, se creó un Manual de Control que fue distribuido a Escuelas
Públicas y Padres de estudiantes. Este manual busca involucrar a la sociedad generando un
mecanismo que pueda garantizar de manera efectiva el derecho de acceso a la educación.
La aplicación del Manual de Control consta de 3 etapas:
1. EXIGÍ controlando tus derechos, el objetivo es que los ciudadanos conozcan y comprendan
sus derechos contemplados en la Constitución Nacional.
2. CONTROLÁ el cumplimiento de tus derechos, donde se informa a los beneficiarios acerca
de cómo y cuándo debe llegar el Complemento Nutricional a sus escuelas, y que útiles incluye
la Mochila Escolar.
3. DENUNCIÁ el incumplimiento de tus derechos, donde no sólo se publican los datos de
teléfono, mail, dirección y pagina web desde donde se pueden realizar las denuncias en
caso de que se encuentre alguna irregularidad, sino también, se explica cómo funciona una
denuncia que ingresa a la Contraloría General, qué pasa con esa denuncia, y cuáles son las
metodologías posibles para denunciar.
De esta manera, cada padre, cada director, cada profesor y cada niño y niña, podrán exigir
sus derechos, controlar los proyectos del Ministerio de Educación, y denunciar en caso de
encontrar irregularidades.
Diseño y Metodología
Contó con el apoyo de USAID y del Centro de Información y Recursos para el Desarrollo. Se
organizó una alianza estratégica con la Contraloría General de la República y el Ministerio de
Educación y Cultura, empresas del sector privado, medios de comunicación y organizaciones
sociales. Las empresas apoyaron esta iniciativa difundiendo los materiales de la misma. Los
medios de comunicación, brindan sus espacios para concientizar a la ciudadanía a través de
Spots publicitarios en cines y radios de Asunción. Y otras empresas colaboraron con la logística
de distribución de los Manuales de Control en todo el país.
Costo U$S 5.000 impresión de materiales por año
Tiempo de implementación 4 años.
Resultados obtenidos
Se entregaron 3.000 guías para el control de la canasta básica de útiles escolares y
complemento nutricional a las cooperadoras escolares.
Se promovió la Caravana Educativa “Exigí, Controlá y Denunciá” con más de 4.000 niños,
niñas y adolescentes, docentes y padres de escuelas.
Lecciones aprendidas
– El trabajo conjunto con la sociedad civil organizada permite vencer limitaciones institucionales,
(presupuestarios, vinculares, tiempo y espacio).
– Un trabajo de concienciación intergeneracional (adultos, jóvenes y niños) e intersectorial
(esfera pública y privada) permite visualizar la importancia y el grado de involucramiento en el
cuidado y control del uso que se le da a lo público.
– La imagen institucional, tanto interna como externa, se refresca con los logros conjuntos
que puedan darse en actividades como esta. Resaltándose el valor de la trasparencia y la
solidaridad como los ingredientes principales para impulsar este tipo de acciones.
– Cuando se involucra al estamento más vulnerable del servicio ofrecido con recursos del
estado, es mayor el nivel de acompañamiento dado a los procesos, así un niño puede controlar
y denunciar lo que ocurre con sus canastas básicas de materiales escolares y meriendas.
Transferencias de conocimiento
Si bien esta experiencia no ha sido compartida con otras EFS, existe material diseñado que
pueden ser puestos a disposición de quienes lo soliciten, tales como cuadernillos de control
para desarrollo en clases de nivel primario.
Documentos de la herramienta
Documentos: Manual de control Mochila Escolar y Complemento Nutricional
http://www.costosocial.org.py/files/manual.pdf
Cuadernillo para los niños http://www.costosocial.org.py/librito.pdf
Contacto María Victoria Rivas, Directora Ejecutiva del CEJ,
[email protected]
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COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA. COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 12 5 124
Descripción de la herramienta
En las instituciones educativas fue necesario que los alumnos y los profesores ejecutaran
acciones de difusión por medio de pancartas, folletos, etc. La finalidad era sensibilizar al resto
de los alumnos y profesores sobre los alcances y beneficios de la veeduría escolar, así como,
de la necesidad de actuar frente a ciertos problemas específicos de su comunidad.
Diseño y Metodología
Para implementar el “Programa Auditores Juveniles 2010” fue necesario realizar las siguientes
acciones:
– Firmar el convenio Cooperación Interinstitucional con el Ministerio de Educación.
– Diplomado “Ética, Ciudadanía y Compromiso Social” de 120 horas académicas.
– Llevar a cabo las veedurías.
– Seguimiento de las recomendaciones.
– Presentación de los materiales elaborados dentro del programa.
Tiempo de implementación Fase Piloto – Enero 2010 – diciembre 2010
Desarrollo del Programa “Auditores Juveniles” desde enero 2011 a la fecha.
Resultados obtenidos
Desde 2010 al cierre de 2012, en forma acumulada, se realizaron 1.782 veedurías escolares
con la participación de 93.268 alumnos de secundaria de 369 instituciones educativas de las
ciudades de Abancay, Ayacucho, Arequipa, Huancayo, Huancavelica, Huaraz, Huánuco, Ica,
Iquitos, Cajamarca, Chiclayo, Cusco, Lima, Moyobamba, Piura, Puno, Tacna, Trujillo.
Como proyección de trabajo para el año 2013, se prevé la capacitación a 500 docentes
de educación secundaria, ampliar el ámbito de cobertura a las ciudades de Satipo, Sullana,
Pucallpa y Tumbes; asimismo alinear los contenidos del programa al Marco Curricular Nacional,
a fin de que se formalice la ejecución de las veedurías escolares a nivel nacional, habiéndose
gestionado ante el Ministerio de Educación la propuesta correspondiente y la distribución del
material educativo a los docentes del área de formación ciudadana y cívica, a nivel nacional.
Lecciones aprendidas
• Al inicio del Programa, algunas áreas de la Contraloría presentaron resistencia respecto
de la ejecución de veedurías a cargo de alumnos de secundaria, lo cual fue solucionado
demostrando que a través de la capacitación a docentes, quienes actuarían como guías de
los jóvenes veedores, se puede logra un buen resultado de trabajo en equipo. Adicionalmente,
con el objeto de verificar que los docentes capaciten correctamente a sus alumnos, se hace un
acompañamiento en todo el proceso.
• Muchos directores no brindaban las facilidades necesarias para la realización de veedurías
escolares, de modo que para solucionar ello, se realizan visitas a las Instituciones Educativas
a fin de exponer las bondades del Programa. Asimismo se visitan a las autoridades del Sector
Educación de cada región del país con el fin de sensibilizarlos.
• Para evitar el rechazo a la práctica de la veeduría escolar, de parte de los titulares de
las entidades visitadas, los reportes de veedurías deben ser redactados con cuidado, las
observaciones deben ser objetivas (se deben basar en la norma que la respalda).
• La selección del tema de veeduría debe cumplir con las siguientes condiciones:
– Debe de ser de interés para la comunidad estudiantil
– No debe generar conflicto
– Debe de ser de fácil absolución
• Preocupados en la sostenibilidad del Programa, se realizaron las siguientes acciones:

Para evitar algún efecto negativo a mediano plazo en la práctica de las veedurías escolares:
es necesario que los jóvenes perciban el impacto positivo de las veedurías, es por ello que
al año siguiente de realizadas las veedurías, los alumnos con los docentes deben realizar un
seguimiento a la subsanación de las observaciones e informar los resultados a la Contraloría.

Para que el Programa crezca a nivel nacional es necesario que la práctica sea incorporada
en el currículo escolar.

Es necesario la elaboración de herramientas, y material de consulta a fin de que se orienten
las actividades de los docentes y jóvenes en el proceso de la veeduría escolar.

Es necesario realizar un acompañamiento en todo el proceso de la veeduría escolar.
Lecciones aprendidas
• Incluir la participación de profesores de otras áreas cuyos contenidos tienen relación con la
actividad desarrollada, siempre y cuando tengan una conducta intachable, sean proactivos y
comprometidos con sus estudiantes.
Transferencias de conocimiento
Se tomaron en cuenta la experiencia de Colombia, “Héroes del Control”, “Jóvenes Veedores”
y “En la escuela nos vemos”. En especial la “Jóvenes Veedores”.
El Programa forma parte del “Manual de Buenas Prácticas de Acercamiento a la Ciudadanía”,
de la Comisión de Participación Ciudadana – CPC, de la OLACEFS.
Documentos de la herramienta Cuestionario para la Veedurías: http://es.calameo.com/read/00094616575618836e83d
Contacto
Fernando Ortega Cadillo, Gerente de Cooperación y Prevención de la Corrupción.
Correo: fortega@contraloría.gob.pe
Teléfono (51-1) 330-30000 (anexo 1271)
Mónica Castillo Andaluz, Coordinadora Técnica del Programa “Auditores Juveniles”.
Correo: [email protected]
Teléfono (51-1) 330-30000 (anexo 1272)
Ilustraciones
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COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA. COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 12 6 CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 12 6 CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 12 6
IMPLEMENTACIÓN DE HERRAMIENTAS DE AUDITORÍA (MANUALES Y OTROS)
Difusión en medios
de comunicación
Reconocimiento del problema Preparación de informe o
presentación con datos duros
Selección e invitación a
potenciales aliados
Reunión de presentación con
aliados y brainstorming
Creación de campaña o
actividad Indicadores a medir
Monitoreo con
los indicadores
A continuación se muestra el proceso a tomar en cuenta para construir una herramienta de inclusión de aliados contra la corrupción.
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAPÍTULO
CINCO
HERRAMIENTAS DE OTROS ÓRGANOS QUE NO SON EFS
OLACEFS
C E PATCOMISIÓN TÉCNICA ESPECIAL DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 131
CAPÍTULO CINCO
HERRAMIENTAS DE OTROS ÓRGANOS QUE NO SON EFS
En este Capítulo se presentan las siguientes herramientas:
PAÍS INSTITUCIÓN HERRAMIENTA
Argentina Oficina Anticorrupción Sistema de Declaraciones Juradas Patrimoniales
e Integrales de Funcionarios Públicos
Ecuador Comisión de Participación Ciudadana y
Control Social
Guía Referencial para el Ejercicio de Rendición
de Cuentas
El Salvador Subsecretaría de Transparencia y Antico –
rrupción
Rendición de Cuentas de las Entidades del
Órgano Ejecutivo
México Secretaría de la Función Pública Declaraciones de Patrimonio de los Funcionarios
Públicos: Sistemas de Alerta
México Secretaría de la Función Pública Declaraciones de Patrimonio de los Funcionarios
Públicos: OMEXT
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 13 3 13 2
País Argentina
Institución Oficina Anticorrupción
Nombre de la herramienta Sistema de Declaraciones Juradas Patrimoniales Integrales de Funcionarios Públicos
Año de creación 1999
Objetivo de la herramienta
Dos de los principales objetivos de la Oficina Anticorrupción son la identificación e
investigación de posibles comisiones de delitos de corrupción consumados por funcionarios
públicos, así como la detección de incompatibilidades y conflictos de intereses en el desempeño
del cargo. Otra finalidad esencial de la OA es elaborar y coordinar políticas de prevención
de la corrupción.
Para el cumplimiento de estos objetivos, la Oficina Anticorrupción de la República Argentina
creó y viene desarrollando desde hace más de una década un eficaz sistema de declaraciones
juradas patrimoniales para los funcionarios públicos del Poder Ejecutivo Nacional, cuya
descripción detallada se encuentra en los documentos citados debajo.
Descripción de la herramienta
La creación del Sistema de Declaraciones Juradas Patrimoniales Integrales ha logrado
resolver los problemas que se tenían con las declaraciones de papel. Cuenta con las siguientes
ventajas:
• Mejora los niveles de cumplimiento de la obligación.
• Disminuye al máximo los niveles de rechazo de presentaciones de Declaraciones Juradas
a través del otorgamiento de consistencia e integridad a los datos presentados por el
funcionario, generando mecanismos de control al momento de captura de los mismos que
evitan errores involuntarios o de forma.
• Permite una verificación de datos más eficaz por parte de los organismos de control,
mejorando el seguimiento y monitoreo de las declaraciones, ya sea en materia patrimonial
(para detectar, por ejemplo, enriquecimiento ilícito) como en materia laboral (con el objeto de
prevenir conflictos de intereses)
• Introduce mecanismos automatizados de control que permitan detectar en forma temprana
posibles inconsistencias entre la variación patrimonial del funcionario y su nivel de ingreso.
• Mantiene una Base de Datos de Declaraciones Juradas de Funcionarios del Poder Ejecutivo
Nacional que permite efectuar verificaciones de las presentaciones, teniendo en consideración
no sólo la Declaración Jurada en vigencia, sino también todas aquellas que el citado agente
pudiera haber presentado a lo largo del tiempo.
• Mejora los esquemas de control de consistencia en la definición y seguimiento del universo
de obligados.
• Produjo una drástica reducción de los costos del sistema.
• Incrementa exponencialmente la capacidad de análisis e investigación (posibles cruces con
otras bases de datos).
• Reduce a un mínimo la utilización de papel.
• Se mejora el acceso a la información para cualquier interesado en obtener copia de las
declaraciones (Organizaciones de la Sociedad Civil, medios de prensa, Poder Judicial,
Ministerio Público y ciudadanía en general).
OFICINA ANTICORRUPCIÓN – ARGENTINA
SISTEMA DE DECLARACIONES JURADAS PATRIMONIALES INTEGRALES DE
FUNCIONARIOS PÚBLICOS
Descripción de la herramienta
• Software amigable.
• Centralización informática y descentralización operativa.
• Envío de archivos a través de Internet.
• Alta seguridad en el acceso y en las comunicaciones.
Diseño y Metodología
El Sistema de Declaraciones Juradas Patrimoniales Integrales fue creado, y hoy se desarrolla,
teniendo como primordial objetivo que la República Argentina cumpla con sus obligaciones
nacionales (Constitución Nacional, Ley Nº 25.188 de Ética en la Función Pública y concordantes)
e internacionales (principalmente las Convenciones contra la corrupción de la OEA y ONU)
en materia de transparencia y lucha contra la corrupción.
Para la concreción de este objetivo y, en particular, para el desarrollo y puesta en práctica
de esta política de transparencia, la Oficina Anticorrupción de la Argentina tuvo en miras
los principios del denominado “gobierno abierto”, utilizando para su consecución los recursos
que brindan las tecnologías de la información en el marco de los postulados del “gobierno
electrónico” (e-government).
La implementación del Sistema se encuentra detalladamente descrito en el libro: “Declaraciones
Juradas de Funcionarios Públicos. Una herramienta para la prevención y control de la
corrupción. Tecnología informática y gestión pública” Oficina Anticorrupción. Serie: Estrategias
para la Transparencia, 2da. Edición, 2007. Ingresar en www.anticorrupcion.gov.ar, opción
“publicaciones”, o directamente a través del enlace:
http://www.anticorrupcion.gov.ar/documentos/Libro%20DDJJ%202ed.pdf
Costo No disponible.
Tiempo de implementación Considerando todas sus fases, 13 años.
Resultados obtenidos
El éxito de los resultados de la implementación del Sistema de Declaraciones Juradas puede
consultarse en los informes de gestión semestral y anual de la Oficina Anticorrupción, así como
en su buena recepción entre los usuarios.
El seguimiento de la implementación del Sistema de Declaraciones Juradas Patrimoniales
Integrales de la OA es monitoreado y evaluado, en primer lugar, por la propia Oficina
Anticorrupción, que constantemente analiza las fortalezas y debilidades de la gestión de
dicho sistema con el objeto de mejorar sus estándares de calidad.
Por ejemplo, recientemente la OA detectó una leve disminución en el nivel de cumplimiento de
la obligación de presentación de las Declaraciones Juradas anuales, así como las de “baja”
(esto es, cuando el funcionario se retira de la función pública). Con el objeto de mejorar estos
indicadores, la OA impulsó dos acciones:
1.- El 7 de diciembre de 2011 el Fiscal de Control Administrativo dictó la Resolución Nro.
009/2011 por medio de la cual reglamentó la suspensión en la percepción de haberes de
aquellos funcionarios que incumplan con la obligación de presentar sus declaraciones juradas
iniciales o anuales. La resolución puede ser consultada en:
http://www.anticorrupcion.gov.ar/PDF/Res%20OA%202011-9%20(Disp%20inc).pdf
2.- Se propuso la regulación y creación del Registro de Certificación de Incumplidores, por el
cual la OA debe librar un certificado en el cual determina que ese funcionario ha cumplido o ha
incumplido con la presentación. En caso de incumplimiento, el aspirante a ingresar nuevamente
a la función pública no podrá hacerlo, porque la ley establece que no pueden volver a ejercer
cargos públicos aquéllos que hayan sido denunciados como incumplidores.
Para una descripción detallada de los avances más recientes del Sistema de Declaraciones
Juradas Patrimoniales Integrales de Funcionarios Públicos implementado por la Oficina
Anticorrupción de la República Argentina, ver: Informes semestrales y anuales de gestión de
la OA:
http://www.anticorrupcion.gov.ar/gestion.asp
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CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 13 5 13 4
Resultados obtenidos
El documento “República Argentina. Respuesta al Cuestionario MESICIC/OEA – 4ª Ronda.
Sección II. Seguimiento de los Avances e Información y Desarrollos nuevos relacionados con
la Implementación se las Recomendaciones formuladas en el Informe por País de la Primera
Ronda de Análisis”, que forma parte integrante – conjuntamente con este documento referido
a “Buenas Prácticas” de la respuesta de la Argentina al cuestionario de la 4ª Ronda del
MESICIC (junio de 2012).
El seguimiento de esta buena práctica la realizan las Organizaciones de la Sociedad Civil,
las instituciones académicas, los medios de prensa y la ciudadanía en general, que utilizan
asiduamente el sistema de declaraciones juradas para solicitar copias de declaraciones de
funcionarios e información.
El impacto de esta buena práctica en la sociedad es muy alto, y es habitual encontrar una
profusa repercusión en los medios de comunicación, que utilizan la información suministrada
por el Sistema de Declaraciones Juradas de la Oficina Anticorrupción en sus artículos,
investigaciones y producciones periodísticas.
Uno de los desafíos más importantes para la implementación de esta buena práctica es la
necesidad de mejorar constantemente sus estándares de calidad, así como sus capacidades
a nivel tecnológico (en virtud de los constantes avances tecnológicos que surgen día a día).
Las Organizaciones de la Sociedad Civil (OSC) son protagonistas centrales de la “buena
salud” de esta política de transparencia, dado que las OSC son unos de los actores sociales
que más intensamente utilizan del Sistema.
Lecciones aprendidas
Las lecciones aprendidas pueden encontrarse plasmadas en diversos documentos de la
Oficina Anticorrupción, entre otros:
Libro: “Declaraciones Juradas de Funcionarios Públicos. Una herramienta para la prevención
y control de la corrupción. Tecnología informática y gestión pública” Oficina Anticorrupción.
Serie: Estrategias para la Transparencia, 2da. Edición, 2007. Ingresar en www.anticorrupcion.
gov.ar, opción “publicaciones”, o directamente a través del enlace:
http://www.anticorrupcion.gov.ar/documentos/Libro%20DDJJ%202ed.pdf
Informes semestrales y anuales de gestión de la OA:
http://www.anticorrupcion.gov.ar/gestion.asp
Transferencias de conocimiento
El Sistema de DDJJ de la OA ha sido utilizado como modelo tanto en la Argentina (por parte
de otros poderes del Estado, o por Estados subnacionales como Provincias y Municipios) como
en otros países.
En este sentido, cabe mencionar la activa participación de la República Argentina en el
desarrollo del “Proyecto de Ley Modelo para la Región en Materia de Declaraciones Juradas
Patrimoniales y de Intereses de quienes desempeñan Funciones Públicas”, que la Secretaría
General de la OEA, a través del Departamento de Cooperación Jurídica de la Secretaría de
Asuntos Jurídicos, impulsó con el apoyo del Gobierno Español para promover el fortalecimiento
de los instrumentos jurídico-institucionales de los Estados integrantes del MESICIC.
Ver, asimismo, el libro “Stolen Asset Recovery. Income and Asset Declarations:Tools and
Trade-offs” (The World Bank and the United Nations Office of Drugs and Crimes Stolen Asset
Recovery –StAR- Initiative, Nov. 2009):
http://siteresources.worldbank.org/EXTSARI/Resources/5570284-1257172052492/
ADincomeasset.pdf?resourceurlname=ADincomeasset.pdf.
Documentos de la herramienta
Sitio web de la Oficina Anticorrupción:
http://www.anticorrupcion.gov.ar/home2.asp
Sitio web de Declaraciones Juradas Patrimoniales de Funcionarios Públicos (Oficina
Anticorrupción):
http://www.ddjjonline.gov.ar/
Para solicitar Declaraciones Juradas Patrimoniales de Funcionarios:
http://www.anticorrupcion.gov.ar/oac/cgi/register.htm
Listados de Funcionarios cumplidores e incumplidores de la obligación de presentar
Declaración Jurada:
http://www.anticorrupcion.gov.ar/declaraciones_04.asp
Libro: “Declaraciones Juradas de Funcionarios Públicos. Una herramienta para la prevención
y control de la corrupción. Tecnología informática y gestión pública” Oficina Anticorrupción.
Serie: Estrategias para la Transparencia, 2da. Edición, 2007. Ingresar en www.anticorrupcion.
gov.ar , opción “publicaciones”, o directamente a través del enlace:
http://www.anticorrupcion.gov.ar/documentos/Libro%20DDJJ%202ed.pdf
Informes semestrales y anuales de gestión de la OA:
http://www.anticorrupcion.gov.ar/gestion.asp
Contacto
Dirección de Planificación de Políticas de Transparencia de la Oficina Anticorrupción:
Dirección Postal: Tucumán 394, Código Postal (C 1049 AAH), Ciudad Autónoma de Buenos
Aires, República Argentina.
Teléfono: (54-11) 5167 6400 / internos 6402 / 6403
Correos Electrónicos: Dirección de Planificación de Políticas de Transparencia
[email protected]
Unidad de Declaraciones Juradas
[email protected]
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CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 13 7 13 6
País Ecuador
Institución Comisión de Participación Ciudadana y Control Social
Nombre de la herramienta Guía Referencial para el Ejercicio de Rendición de Cuentas
Año de creación 2 0 11
Objetivo de la herramienta Facilitar los procesos de Rendición de Cuentas, mejorar la interrelación entre las instituciones
públicas y la ciudadanía, y promover la transparencia de la gestión pública.
Descripción de la herramienta
Tiene por finalidad mejorar los procesos de Rendición de Cuentas de la función ejecutiva, a
través de la unificación de formatos e información que cada Institución está en la obligación de
transparentar a la ciudadanía, simplificando los criterios de publicidad con la implementación
de una estrategia inminentemente participativa con la que tanto mandantes como mandatarios,
puedan interrelacionarse a través de Audiencias Públicas Sectoriales, con lo que se garantiza
el directo ejercicio de los derechos y el estricto cumplimiento de las obligaciones asignadas
por la Constitución y las leyes.
Diseño y Metodología
La Guía metodológica establece parámetros que orientan el desarrollo de los siguientes
ámbitos:
– Formato de presentación de Audiencias Públicas Sectoriales ante la ciudadanía.
– Formato de presentación del informe ante el Consejo de Participación Ciudadana y Control
Social (versiones impresa y digital)
– Orientación para la presentación del Informe de Defensoría del Pueblo (versiones impresa
y digital).
Costo S/I
Tiempo de implementación S/I
Resultados obtenidos S/I
Lecciones aprendidas S/I
Transferencias de conocimiento S/I
Documentos de la herramienta La Guía puede ser consultada en el enlace:
www.participacionycontrolsocial.gob.ec/web/guest/documentos-rendicion-de-cuentas
Contacto Para consultas: [email protected]
COMISIÓN DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA
Y CONTROL SOCIAL – ECUADOR
GUÍA REFERENCIAL PARA EL EJERCICIO DE RENDICIÓN DE CUENTAS
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CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 13 9 13 8
País El Salvador
Institución Subsecretaría de Transparencia y Anticorrupción
Nombre de la herramienta Rendición de Cuentas de las Entidades del Órgano Ejecutivo
Año de creación S/I
Objetivo de la herramienta Tiene por objetivo velar por la participación ciudadana en la gestión pública.
Descripción de la herramienta S/I
Diseño y Metodología
La Subsecretaría elaboró un Manual para la Rendición de Cuentas del Órgano Ejecutivo como
una herramienta orientadora y facilitadora de las audiencias públicas. Se está elaborando
la Guía Ciudadana para la Exigencia de Cuentas, que tendrá por objeto promover la
participación activa de la población en las audiencias públicas.
Durante las audiencias el titular de la entidad presenta su informe y abre un espacio para el
diálogo con la ciudadanía, quien tiene la oportunidad de expresar sus inquietudes, demandas
o sugerencias al trabajo desarrollado por la entidad.
Al interior de cada entidad se ha conformado la Comisión Institucional para la Rendición de
Cuentas, coordinada por el Oficial de Información.
Costo S/I
Tiempo de implementación S/I
Resultados obtenidos S/I
Lecciones aprendidas
– Se requiere del compromiso político de las máximas autoridades y de la delegación de un
equipo técnico de alto nivel para su implementación.
– Las rendiciones de cuentas más exitosas han sido aquellas en que la ciudadanía participa
activamente, producto de la promoción previa que realizaron las instituciones y de la apertura
de espacio suficiente para el diálogo.
– Los informes de rendición de cuentas deben elaborarse en lenguaje comprensible para
toda la ciudadanía. Se valora mucho la claridad con la que hablan los titulares, incluso de los
problemas que han enfrentado.
– El seguimiento a los compromisos asumidos durante las rendiciones de cuentas es de mucha
importancia, especialmente para asegurar la credibilidad de las audiencias públicas y de las
instituciones que las realizan.
– Es necesario que exista una entidad específica encargada de impulsar y dar seguimiento a
las rendiciones de cuenta, de tal manera que se garantice el cumplimiento de los estándares
básicos, y se mantenga el enfoque de mejora continua.
– La autoevaluación constante de los ejercicios de rendición de cuentas, contribuye a identificar
aquellos aspectos en los cuales se debe mejorar.
SUBSECRETARÍA DE TRANSPARENCIA Y ANTICORRUPCIÓN – EL SALVADOR
RENDICIÓN DE CUENTAS DE LAS ENTIDADES DEL ÓRGANO EJECUTIVO
Transferencias de conocimiento S/I
Documentos de la herramienta http://asuntosestrategicos.presidencia.gob.sv/novedades/publicaciones/rendicion-de-cuentas/
archivos-rc-2012.html
Contacto Marcos Rodríguez, Subsecretario de Transparencia y Anticorrupción:
[email protected]
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CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 141 14 0
País México
Institución Secretaría de la Función Pública
Nombre de la herramienta Declaraciones de Patrimonio de los Funcionarios Públicos: Sistema de Alertas
Año de creación 2 0 11
Objetivo de la herramienta
La plataforma permite la advertencia de incongruencias entre ingresos, egresos, bienes
muebles e inmuebles, en la información del patrimonio declarado, y con ello la detección de
posibles casos de enriquecimiento ilícito. El sistema, además, proporciona reportes estadísticos
e informes detallados.
Este sistema permite la verificación del 100% de las declaraciones de patrimonio, contar con
los elementos para practicar las preevaluaciones patrimoniales e iniciar investigaciones de
alta complejidad para establecer las faltas en que hayan incurrido los funcionarios públicos.
Descripción de la herramienta
Herramienta informática inteligente, que permite analizar sistemáticamente las declaraciones
de patrimonio presentadas por los servidores públicos a través de DeclaraNet (http//
declaranet.gob.mx) de manera focalizada, al obtener una verificación mucho más eficaz y
eficiente.
Diseño y Metodología
El diseño y metodología de operación de la solución se basa en la Inteligencia de Negocios
(BI por sus siglas en inglés), a través de la implementación del software WebFocus, así como su
integración al Esquema de Seguridad de Aplicaciones de la Secretaría de la Función Pública.
En este sentido, el Sistema de Alertas se alimenta de la información contenida en el sistema
DeclaraNet (Declaraciones de Situación Patrimonial), haciendo un análisis automatizado de las
mismas, a fin de detectar posibles comportamientos anómalos en la evolución del patrimonio
de los servidores públicos.
Bajo este contexto, es posible focalizar la búsqueda a través de indicadores y parámetros,
generando los reportes correspondientes.
Costo US$310.000.-
Tiempo de implementación Actualmente se encuentra en proceso de implementación total.
Resultados obtenidos No aplica
Lecciones aprendidas No aplica
Transferencias de conocimiento No aplica
Documentos de la herramienta La documentación del Sistema se compone de diversos entregables, entre los que se
encuentran los Manuales de Usuario, Instalación y Configuración, así como de Capacitación.
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA – MÉXICO
DECLARACIONES DE PATRIMONIO DE LOS FUNCIONARIOS PÚBLICOS:
SISTEMA DE ALERTAS
Contacto Lic. Guillermo Narváez Bellacetín, Director General de Información e Integración. Administrador
del Sistema.
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CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 14 3 14 2
País México
Institución Secretaría de la Función Pública
Nombre de la herramienta Declaraciones de Patrimonio de los Funcionarios Públicos: OMEXT
Año de creación 2 0 11
Objetivo de la herramienta Ser un instrumento de prevención y/o detección oportuna en el incumplimiento de la obligación
de presentar la declaración de situación patrimonial que tienen los servidores públicos.
Descripción de la herramienta
Herramienta informática inteligente que permite llevar el control de los funcionarios públicos
omisos y extemporáneos en la presentación de sus declaraciones de patrimonio.
La aplicación permite administrar y utilizar a través de medios remotos de comunicación
electrónica el proceso de verificación de la presentación oportuna de las declaraciones de
situación patrimonial, así como del envío de dichos incumplimientos a los Órganos Internos de
Control, a través de vistas electrónicas.
Diseño y Metodología
La herramienta contiene los siguientes módulos:
Detección: Simplifica y automatiza el proceso de identificación de los servidores públicos
omisos o extemporáneos en la presentación de declaraciones de situación patrimonial, en sus
tres modalidades de inicio, modificación y conclusión. Dicho proceso se realiza, con el cruce
de información que efectúa dicho sistema entre DeclaraNet y el Padrón de Sujetos Obligados
a presentar declaraciones de situación patrimonial en cada órgano interno de control de las
dependencias y entidades de la APF.
Procesamiento: Permite generar periodos de corte de la información que se encuentra
contenida en “Detección”, para un mejor manejo y control, con el propósito de que sea
depurada y verificada por el usuario OMEXT.
Vistas: En este módulo se lleva a cabo la generación, envío y notificación de los oficios de vista
de los sujetos omisos y extemporáneos en la presentación de las declaraciones referidas, así
como, el seguimiento de la atención que el Órgano Interno de Control competente, le dé a
estos incumplimientos (archiva o turna al área de responsabilidades).
Costo No disponible
Tiempo de implementación 2 años 4 meses
Resultados obtenidos
Automatización y emisión de oficios electrónicos, relación de servidores públicos, así como, la
certificación electrónica de declaraciones de situación patrimonial que son presentadas fuera
de los plazos establecidos en la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los
Servidores Públicos, a los Órganos Internos de Control de la Administración Pública Federal.
Asimismo, el sistema proporciona a los mencionados Órganos Internos de Control, de
manera preventiva, los listados de los servidores públicos que se encuentran pendientes
en la presentación de la declaración de situación patrimonial, para que verifiquen dicha
información, antes de la formalización de la denuncia correspondiente.
SECRETARÍA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA – MEXICO
DECLARACIONES DE PATRIMONIO DE LOS FUNCIONARIOS PÚBLICOS:
OMEXT
Lecciones aprendidas
En la medida en que se fortalezca el proceso de integración de información del Padrón de
servidores públicos obligados a presentar declaración de situación patrimonial, así como la
calidad de la información inscrita, repercutirá favorablemente en el OMEXT, toda vez que éste
sistema depende de la información contenida en el Padrón de Sujetos Obligados.
Transferencias de conocimiento Por ser un sistema nuevo, aún no se ha compartido su funcionamiento
Documentos de la herramienta En la página de http://omext.funcionpublica.gob.mx/
Contacto
Mtro. Javier Vargas Zempoaltecatl, Director General de Responsabilidades y Situación
Patrimonial de la Secretaría de la Función Pública.
Correo electrónico: [email protected]
Ilustraciones
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ANEXO
OLACEFS
C E PATCOMISIÓN TÉCNICA ESPECIAL DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 14 7
ANEXO
CUESTIONARIO PARA EL DESARROLLO DE UNA CAJA DE HERRAMIENTAS
PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN

El presente instrumento tiene por objeto relevar información de las Entidades Fiscalizadoras Superiores pertenecientes a la
OLACEFS para la construcción de una “Caja de Herramientas para el Control de la Corrupción”, la cual tiene por finalidad poner a
disposición de las EFS los más modernos instrumentos de prevención, control y de auditoría disponibles, privilegiando especialmente
las experiencias desarrolladas por las mismas EFS.
1. País:__________________________________________________________________
2. Nombre de la Institución:___________________________________________________
3. Nombre de la herramienta:_________________________________________________
4. Marque con una X en qué área se enmarca la herramienta:
– Prevención de la Corrupción _ _ _ _
– Detección de la Corrupción _ _ _ _
– Control de la Corrupción _ _ _ _
– Auditoría _ _ _ _
5. Descripción de la herramienta: Incluir un resumen de la herramienta, identificando los elementos principales para su
desarrollo e implementación:
__________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
__________________________
6. Razones e importancia: Expresar las razones por las que se desarrolló o implementó la herramienta, identificando el
problema que aborda:
__________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
__________________________
7. Diseño y Metodología: ¿Cuáles fueron el diseño y la metodología utilizados para implementar la herramienta? ¿Qué se
consideró para su diseño y metodología? ¿Se tomaron en cuenta experiencias de otros países? ¿Se consideraron las opiniones de la
sociedad civil?: _______________________________________________________________________
_______________
________________________________________________________________________
__________________________
8. Implementación: ¿Cómo se está implementando la herramienta?, ¿Quiénes intervienen en el proceso de implementación
de la herramienta? Indicar el costo presupuestario estimado para la implementación de la herramienta (en dólares). Señalar si cuenta
con financiamiento nacional y/o internacional para su desarrollo e implementación: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
________________________________________________________________________
__________________________
9. Resultado: ¿Cuál es el resultado final o el resultado final esperado de la implementación de la herramienta?
________________________________________________________________________
__________________________
10. Lecciones aprendidas: ¿Cuáles han sido algunas de las lecciones aprendidas de la implementación de la herramienta?
__________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
__________________________
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 14 8 CAJA DE HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN 14 8
11. Transferencia de conocimiento: ¿La herramienta ha sido compartida con otras EFS de otros países de la OLACFEFS?
Identificar con quién específicamente, cuándo, y en qué términos se desarrolló la transferencia de conocimiento de la herramienta, e
indicar si se celebró un convenio de cooperación o algún instrumento jurídico tendiente a formalizar la transferencia. _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
__________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
__________________________
12. Documentos: ¿Dónde puede encontrarse más información sobre la herramienta (por ejemplo, enlaces en Internet)?: _ _ _ _
__________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
__________________________
13. Contacto: datos de la persona que puede entregar mayor información sobre la herramienta: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
__________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
__________________________
COMITÉ DE ÉTICA PÚBLICA, PROBIDAD ADMINISTRATIVA Y TRANSPARENCIA.

OLACEFS

Nota: El texto extraído es sólo una aproximación del contenido del documento, puede contener caracteres especiales no legibles.

Buena Gobernanza

CAJA HERRAMIENTAS DE LAS ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES DE OLACEFS PARA EL CONTROL DE LA CORRUPCIÓN.

CAJA-HERRAMIENTAS-DE-LAS-ENTIDADES-FISCALIZADORAS-SUPERIORES-DE-OLACEFS-PARA-EL-CONTROL-DE-LA-CORRUPCION..pdf

Manual o Guía

13th Oct 2021

Extracto