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Documento de Trabajo

13th Sep 2022

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ANEXO 1
PROYECTO REGIONAL FORTALECIMIENTO DEL CONTROL FINANCIERO EXTERNO PARA LA
PREVENCIÓN Y COMBATE EFICAZ DE LA CORRUPCIÓN
Información General de l Proyecto OLACEFS -GIZ
Versión: 9 de septiembre de 20 22
Contexto
De acuerdo con el Barómetro Global de la Corrupción 2019 de Transparencia Internacional sobre América Latina
y el Caribe (ALC), la mayoría de los(as) ciudadanos(as) de la región piensa que la corrupción en su país ha
aumentado en los últimos 12 meses. Sólo el 21% de la población de la región de ALC tiene confianza en el
gobierno, y el 65% piensa que el gobierno de su país está dirigido por intereses privados y sólo sirve a segmentos
seleccionados de la sociedad.
La corrupción conduce a la pérdida de confia nza en las instituciones del Estado, obstaculiza masivamente el
crecimiento económico y la provisión de bienes y servicios públicos en la región de ALC. En algunos casos, la
corrupción incluso priva a las personas de su dignidad y sus derechos humanos, com o es el caso del abuso del
cargo (o de poder) de funcionarios(as) públicos(as) para obtener beneficios sexuales ( sextortion ). Una quinta
parte de la población latinoamericana ha sufrido extorsión sexual o conoce a alguien que la ha sufrido. Las
mujeres, en particular, como principales cuidadoras de sus familias, suelen depender de los servicios públicos en
los ámbitos de la salud y la educación, lo que también las hace más vulnerables a ciertos tipos de soborno y
extorsión. Al mismo tiempo, sólo una de cada diez mujeres que han pagado sobornos denuncia el incidente a las
autoridades.
La pandemia de COVID -19 ha aumentado considerablemente el riesgo de corrupción en la región de ALC. Muchas
administraciones han simplificado los procesos de contratación pública para responder rápidamente a las
emergencias del sistema de salud pública. Además, se han introducido nuevas transferencias o apoyos sociales
para paliar los efectos de la crisis. Aunque los gobiernos son conscientes del aumento de los riesgos de
corrupci ón, las prioridades de la acción gubernamental son combatir la pandemia . Por otro lado , e n el contexto
de la pandemia de COVID -19, se ha comprobado la relevancia y eficacia de las herramientas digitales , cuyo uso
ha acelerado cambios en la cultura inst itucional y contribuido a hacer más eficientes los procesos de prevención
y combate a la corrupción .
Las Entidades Fiscalizadoras Superiores (EFS) pueden contribuir a mejorar la transparencia de la administración
pública, hacer visibles los riesgos y crea r controles internos robustos y eficaces para contribuir a la prevención
de la corrupción. Otros elementos clave de la labor anticorrupción de la EFS incluyen la concentración de las
acciones y actividades de auditoría en áreas de alto riesgo de corrupción (por ejemplo, las contrataciones
públicas, así como las prestaciones o beneficios sociales en el marco del COVID -19), el redireccionamiento o
remisión de asuntos sobre presuntas prácticas ilegales/corruptas a los organismos de aplicación de la ley
pertine ntes, la cooperación con las instituciones anticorrupción, así como la participación con la sociedad civil
en los procesos de auditoría de la EFS.

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La Organización Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OLACEFS) es un organismo
internacional, autónomo, independiente, apartidista y de carácter permanente que funge, desde 1963, como
foro para promover el intercambio de conocimientos y experiencias relacionadas con la fiscalización y el control
externo gubernamental, además de fome ntar las relaciones de cooperación y desarrollo de capacidades entre
sus 22 miembros plenos y otras instancias asociadas . Promueve por ello los intercambios técnicos, la creación
de capacidades , así como el desarrollo de enfoques y metodologías de auditorí a gubernamental externa para
mejorar la transparencia, la rendición de cuentas y la gobernanza en la región. Los intercambios entre los niveles
regional (OLACEFS) y nacional (EFS miembros) son bidireccionales : las EFS aportan activamente su experiencia y
competencias a los grupos de trabajo, contribuyendo así a la difusión de la experiencia a nivel regional , en tanto
que l a OLACEFS transfiere las competencias de vuelta al nivel nacional en forma de diversos formatos de
desarrollo de capacidades, como audito rías coordinadas, capacitaciones, seminarios y revisiones por pares, entre
otras iniciativas, y las hace accesibles especialmente a las EFS con menos capacidades o recursos , en consonancia
con el principio de No dejar a nadie atrás consagrado en la Agenda 2030.
La importancia de las EFS ha sido reconocida por la Asamblea General de las Naciones Unidas en la Resolución
A/69/228 (diciembre de 2014) por “promover la eficiencia, la rendición de cuentas, la eficacia y la transparencia
en la administración pública, lo que favorece el logro de las metas y prioridades nacionales de desarrollo, así
como los objetivos acordados internacionalmente”. Más aún, las Naciones Unidas (UNGASS: 2021) han
reconocido la contribución de las EFS en el marco de prevención y combate a la corrupción.

Proyecto regional para el Fortalecimiento del Control Externo para Prevención y Combate eficaz de la
Corrupción 1
En este contexto, la OLACEFS y la Cooperación Alemana, por medio de la Deutsche Gesellschaft für Internationale
Zusammenarbeit (GIZ 2) GmbH , implementan desde mayo de 2021 el Proyecto regional Fortalecimiento del
Control Externo para la Prevención y Combate Eficaz contra la Corrupción (en adelante “el Proyecto”). Por
encargo del Minis terio Federal de Cooperación Económica y Desarrollo (BMZ) de Alemania y previo acuerdo
convenido con la OLACEFS (mediante Memorando de Entendimiento 3 suscrito en agosto de 2021 y vigente hasta
abril de 20 24), el proyecto tiene como objetivo general lograr una participación más activa de las Entidades
Fiscalizadoras Superiores (EFS) en los sistemas nacionales de lucha contra la corrupción, incluso en el actual
período de la pandemia de C OVID -19.
Se trata de una alianza estratégica con fondos especiales eti quetados COVID -19, destinados para mitigar los
desafíos generados y promover oportunidades para el control externo gubernamental ante esta situación global.
Asimismo, incorpora asuntos transversales de sumo interés:
1 Factsheet del Proyecto disponible en español, portugués e inglés: https://olacefs.com/giz/publicaciones/ # 2 La Deutsche Gesellschaft für Internationale Zusammenarbeit (GIZ) GmbH , con sede en Bonn y Eschborn, Alemania, es una
empresa federal que apoya al Gobierno Alemán , en más de 120 países, a cumplir sus objetivos en el ámbito de la
cooperación internacional para el desarrollo sostenible. La GIZ tiene un enfoque en la cooperación técnica y en el
desarrollo de capacidades, razón por la cual tiene una gestión y se sujeta a una rendición de cuentas basada en resultados.
La visión corporativa de la GIZ es “Trabajamos en todo el mundo por un futuro digno” 3 Documento adjunto para referencia, o bien a d isposición en www.olacefs.com

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• por un lado, el impulso al proceso de d igitalización del control externo y,
• por el otro, la promoción de la equidad de género.
El Proyecto se implementa considerando tres campos de acción o componentes (Outputs ):
1. Mejora r la oferta de servicios de la OLACEFS para la participación activa de las EFS en los sistemas
nacionales de lucha contra la corrupción;
2. Promover la participación de los actores no gubernamentales para aumentar el alcance de las auditorías
(incluidas las de desempe ño ) de las EFS, y
3. Ref orzar el intercambio de información y cooperación técnica entre las EFS y otros organismos
gubernamentales.
En general , aunque no de forma limitativa , e l Output 1 se refiere a una perspectiva de colaboración con la
estructura (instancias) de la OLACEFS orientada a l desarrollo de metodologías , herramientas y de las capacidades
de los equipos auditores (con énfasis en aquellas EFS con mayores desafíos y/o necesidades) . Por su parte, los
campos de acción o Outputs 2 y 3 tienen un enfoque de colaboración más directo con las EFS miemb ros plenos .
• El Output 1 pretende mejorar la oferta de servicios de OLACEFS para la participación activa de las EFS en
los sistemas nacionales de lucha contra la corrupción. Al utilizar esta oferta de servicios, las EFS
latinoamericanas y del Caribe podrán reforzar sus capacidades en la prevención y lucha contra la
corrupción. La mejora del acceso a las herramientas de desarrollo de capacidades para las EFS
contribuye, a nivel regional, al fortalecimiento de los sistemas de integridad, la promoción de la
tra nsparencia, la rendición de cuentas, la confianza pública y robustecer el Estado de Derecho y la
democracia.
• El Output 2 tiene como objetivo mejorar la participación de los actores no estatales para aumentar el
alcance de las auditorías de las EFS, con én fasis en las auditorías de desempeño. La ciudadanía puede
ayudar a identificar las áreas expuestas a la corrupción y proporcionar una importante orientación para
la realización de auditorías. También pueden ayudar a mejorar la planificación de las auditorí as, hacer
un seguimiento de la implementación de las recomendaciones de auditoría; y, ejercer el control
ciudadano sobre las decisiones posteriores de las comisiones parlamentarias. La recopilación y el
procesamiento de estas experiencias de aprendizaje po r parte de la OLACEFS mejorará la prestación de
servicios de intercambio de experiencias y buenas prácticas regionales para involucrar a actores no
estatales.
• El Output 3 pretende reforzar el intercambio de información y cooperación técnica entre las EFS y otros
actores gubernamentales . La hipótesis de impacto es que una mejora en la gestión de la información y
en la cooperación interinstitucional permitirá a las EFS identificar riesgos de corrupción, por un lado, e
informarlos a los organismos pertinentes, por otro , lo cual se constitu irá como una herramien ta adicional
para la prevención efectiva de actos corruptos . Adicionalmente, se promoverá el intercambio de
información y la cooperación técnica a través de la OLACEFS, por ejemplo, estableciendo alianzas con
otras organizaciones regionales y/o nacionales de naturaleza diversa y vinculada a la temática
anticorrupción.
Como se aclara en el Memoran do de Entendimiento, para asegurar la debida planificación, difusión, ejecución,
coordinación , optimización y seguimiento a los productos e impacto del Proyecto, se estableció un Comité

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Ejecutivo, integrado por la Presidencia y por la Secretaría Ejecutiva de la OLACEFS , por la Presidencia de la
Comisión Técnica de Lucha contra la Corrupción Transnacional ( CTCT) , por la Presidencia del Comité de Creación
de Capacidades (CCC), así como por la GIZ. El Comité Ejecutivo est ará a cargo de la toma de decisiones pa ra la
ejecución del Proyecto y, para ello, puede considerar los insumos de otras instancias de trabajo de la OLACEFS
participantes de la ejecución del mismo .
Indicadores de Proyecto
Para contribuir y monitorear el buen desarrollo del Proyecto, se definieron cuatro Indicadores de Proyecto a ser
alcanzados como base o referencia de su consecución. Cabe destacar que los siguientes indicadores reflejan
apenas lo mínimo a alcanzar, con ind ependencia de los logros adicionales que la colaboración entre las instancias
de trabajo y EFS miembros plenos de la OLACEFS y la GIZ pudiera obtener :
1. Los resultados de tres (3) auditorías coordinadas de sistemas nacionales de lucha contra la corrupción,
en las que la sociedad civil participe en el proceso de planificación, serán presentados por las EFS
participantes a la sociedad civil y a los medios de comunicación en sus respectivos contextos nacionales.
Las auditorías prestarán especial atención al impa cto diferenciado de la corrupción en las mujeres. Una
de las auditorías coordinadas se referirá a [la eficacia de ] las medidas nacionales de [prevención o]
respuesta a la corrupción.
2. Ocho (8) EFS miembros de la OLACEFS han aplicado -cada una de ellas – dos (2) herramientas digitales de
auditoría adaptadas a cuestiones relevantes a la lucha contra la corrupción.
3. Siete (7) EFS miembros han adoptado un plan de acción para implementar una estrategia desarrollada
por la Comisión Técnica de Lucha contra la Corrup ción Transnacional (CTCT) de la OLACEFS para
fortalecer el compromiso de las EFS en la lucha contra la corrupción.
4. Cada año, cinco (5) EFS de la región participan en capacitaciones sobre la lucha contra la corrupción
ofrecidas por la OLACEFS.
Indicadores d e Outputs
Asimismo, en el ámbito de implementación del Proyecto, las metas mínimas específicas (también referidas como
Indicadores de Outputs ) son las siguientes :

Output 1
1.1 Cinco (5) EFS miembros han llevado a cabo, cada una de ellas, auditorías a tres (3) instituciones nacionales
en áreas expuestas a la corrupción, utilizando la oferta disponible de la OLACEFS. [Valor base: 0].
1.2 Cuatro (4) EFS han adoptado (en programas de formación interna para su personal) módulos, de la oferta
de servicios de OLACEFS, correspondientes a un programa de formación anticorrupción, incluyendo los
elementos del impacto de la corrupción en las mujeres y los grupos desfavorecidos, así como la lucha contra
la corrupción en las actividades de respuesta a la pandemia COVID -19. [Valor base: 0].

Output 2
2.1 Doce (12) EFS miembros de la OLACEFS utilizan mecanismos de participación con actores no
gubernamentales para luchar contra la corrupción; tres (3) de ellas utilizan mecanismos relacionados con la
respuesta a la pandemia por COVID -19. [Valor base: 5].
2.2 Basándose en la estrategia general de comunicación de la OLACEFS y en la guía metodológica
correspondiente, tres (3) EFS han implementado una estrategia de comunicación anticorrupción. [Valor bas e:
0].

Output 3
3.1 La OLACEFS ha desarrollado y adoptado un concepto / modelo sobre el intercambio de información y
cooperación técnica en el ámbito de la lucha contra la corrupción entre las EFS y otros agentes
gubernamentales. [Valor base: 0].

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3.2 Ocho (8) EFS han llevado a cabo, cada una de ellas, un (1) proyecto piloto en el ámbito de la lucha contra
la corrupción con otros agentes gubernamentales, al menos uno de ellos sobre la respuesta ante la pandemia
por COVID -19. [Valor base: 0].

Como se estableció antes, los Indicadores del Proyecto y metas específicas ( Indicadores de los Outputs ) deben
considerarse como base mínima. En el caso de la meta específica o indicador del Output 2.1, los valores de
referencia y los objetivos son provisionales . Se revisarán en el primer año de aplicación y se ajustarán si es
necesario.

Convocatoria 2021 del Proyecto
En aras de promover la amplia participación, innovación y corresponsabilidad en la consecución del Proyecto, el
Comité Ejecutivo e mitió , en el segundo semestre de l año 2021, una convocatori a regional 4 a efecto de recabar
una primera serie de propuestas de iniciativas plausibles de ser apoyadas por el Proyecto. Bajo criterios definidos
y un proceso calendarizado y divulgado, el Comité Ejecutivo seleccionó más de 20 iniciativas que i ntegraron el
Plan Operativo Anual (POA) 2022 del Proyecto , entre las cuales se incluyen:
• Auditorías coordinadas / regionales: (1) Respuesta estatal a la violencia contra la mujer, (2) del Marco
Sendai y reducción de la pobreza, (3) Pobreza, género y COVID -19.
• Medidas anticorrupción: (1) Política regional anticorrupción, (2) matriz de riesgo institucional, (3)
indicadores de gobernanza pública, (4) Sistema de gestión antisoborno en los procesos jurídicos de las
EFS.
• Inici ativas para el desarrollo de capacidades (énfasis en educación a distancia): (1) R eference class
forecastin g, (2) Auditoría basada en riesgos, (3) Auditoría forense, (4) Auditorías de control interno bajo
COSO, (5) Auditoria de gestión, (6) Transversalizac ión de la equidad de género.
• Instrumentos digitales/ Uso de TICs para apoyar el control externo: (1) APRIL, (2) OpenGeoHub , (3)
Laboratorio para el intercambio de información entre EFS.
• Fomento / mecanismos de participación ciudadana.
Para mayor información sobre las iniciativas en curso, favor de comunicarse a los siguientes correos electrónicos:
[email protected] , [email protected] y [email protected]
4 Primera c onvocatoria regional disponible en: https://olacefs.com/el -comite -ejecutivo -del -proyecto -anticorrupcion –
olacefs -giz -abre -la-convocatoria -2021 -para -la-presentacion -de -iniciativas/