Introduccion-al-Analisis-causa-raiza-de-los-hallazgos.pdf

30th Sep 2024

INSTITUTO DE CAPACITACIÓN Y DESARROLLO
EN FISCALIZACIÓN SUPERIOR

PROGRAMA SINTÉTICO DE LA ACTIVIDAD DE CAPACITACIÓN

CI4ASF01 – 05

Fecha: 9 de noviembre de 2020

Propósito de la actividad
Proporcionar las herramientas necesarias que permitan aplicar los procedimientos del análisis de causa – raíz en los
trabajos de auditoría en los cuales participa, por medio de herramientas de análisis, validación y eliminación del
problema.

Objetivos de aprendizaje de la actividad
Al término de la actividad de capacitación, el participante será capaz de:

General :
Identificar la metodología de análisis causa raíz para re conocer incidentes e implementar acciones preventivas que
eviten su repetición.

Particular ( es ):

I. Identificar aspectos conceptuales relacionados con el proceso presupuestario y las políticas públicas, así
como en la fiscalización superior que son fundamentales para el análisis de causa – raíz.
II. Identificar los métodos cualitativos para identificar las causas fundamentales de los hallazgos detectados.
III. Proponer medidas preventivas que permitan a las dependencias y entidades públicas, evitar la reinciden cia
de las deficiencias determinadas.

Requisitos de los participantes
Dirigido a:
Todas aquellas personas que realiza n labores de auditoría y que desee n profundizar en el conocimiento
del tema a nálisis causa – raíz de los hallazgos.
Número de participantes por grupo: No aplica
Datos de la actividad
Nombre: Introducción al Análisis Causa Raíz de los Hallazgos
Programa: Programa Institucional de Capacitación ( PIC)
y Programa de Capacitación Compartida (PCC)
Sub programa: Ejes T emáticos C omunes
Área temática: Proceso de Auditoría Tipo de actividad: Curso
Duración (horas acreditables): 7 horas Tipo de capacitación: Interna __ ICADEFI S __ X _ _
Modalidad: Presencial_____ No Presencial X ( Autoestudio ) Mixta ____

Datos del instructor
Nombre: No aplica Correo electrónico: No aplica

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EN FISCALIZACIÓN SUPERIOR

PROGRAMA SINTÉTICO DE LA ACTIVIDAD DE CAPACITACIÓN

CI4ASF01 – 05

Contenido %
Temas, subtemas y distribución porcentual del desarrollo del temario:

Tema I. Contexto

1. Proceso presupuestario
2. Políticas públicas
A. Concepto
B. Problema público
3. Fiscalización superior
A. Auditoría
B. Fiscalización y causa – raíz
4. Análisis Causa – Raíz (ACR)
5. Principios Generales para el ACR
6. Consideraciones finales

Tema I I . Métodos Cualitativos para Análisis Causa – Raíz de los hallazgos

1. Tormenta de ideas
2. Los cinco porqués
3. Diagrama de espina de pescado
4. Diagrama de árbol
5. Diagrama de flujo
6. Diagrama de relaciones
7. Análisis de cambios
8. Análisis de barreras

Tema I II. Métodos Cuantitativos para Análisis Causa – Raíz de los hallazgos

1. Diagrama de Pareto
2. Histogramas
3. Diagrama de dispersión
4. Benchmarking

40

30

30

Estrategia de evaluación
Actividades para el aprendizaje Puntos
Evaluación T ema I . Contexto 40
Evaluación final 60
Evaluación de reacción
Suma 100

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PROGRAMA SINTÉTICO DE LA ACTIVIDAD DE CAPACITACIÓN

CI4ASF01 – 05

Requisitos para acreditar la actividad
1. Obtener al menos 80 puntos de la Estrategia de evaluación.

Fuentes de consulta

1. Auditoría Superior de la Federación, Certificación de Competencias en Fiscalización Superior. Módulo I.
Normas, Gobernanza y Marcos de Control y Riesgos. Capítulo II. Gobernanza, 2020.
2. Auditoría Superior de la Federación, Certificación de Competencias en Fiscalización Superior. Módulo II.
Ejercicio de auditoría gubernamental. Capítulo III. Gestión del proceso de auditoría, 2020.
3. Auditoría Especial de Desempeño, Causa R aíz para Fiscalizar, México, 2010, Auditoría Superior de la
Federación.
4. Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la
Federación, artículo 2, fracciones I y II. Última reforma publicada DOF 18 – 07 – 2016.
5. C ámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la
Federación, artículo 4, fracción II. Última reforma publicada DOF 18 – 07 – 2016.
6. Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión, Ley de Planeación, última refor ma publicada DOF 16 – 02 –
2018.
7. Humberto Gutiérrez Pulido, Calidad y Productividad, México, 2014, McGraw – Hill/Interamericana Editores.
8. Lluís Cuatrecasas y Jesús González Babón, Gestión Integral de la Calidad, España, 2017, PROFIT Editorial.
9. Eli de Gortari, Diccionario de la Lógica, México, 2000, Plaza y Valdés.
10. Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), ISSAI 100 Principi os
Fundamentales de Auditoría del Sector Público.
11. Robert Audi, Diccionario Akal de Filosofía, España, 2004, Ediciones Akal.
12. Secretaría de Hacienda y Crédito Público, Sistema de Evaluación del Desempeño, México, 2009, SHCP,
13. Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), Estudio sobre el Proceso
Presupuestario en México, OCDE, 2009.
14. Secretaría de Hacienda y Crédito Público, Glosario de Términos más usuales en la Administración Pública
Federal, México, 2005, SHCP.

Firma del instructor

No aplica
Instructor
Revisó

Autorizó

Subdirector de Intercambio Académico

Director de Capacitación